Ορισμένα ποσά μετρητών περνούν από το ταμείο της επιχείρησης, τα οποία προέρχονται από διάφορες πηγές και δαπανώνται για τις ανάγκες της εταιρείας. Σε αυτήν την περίπτωση, όλες οι συναλλαγές σε μετρητά πρέπει να τεκμηριώνονται και να αντικατοπτρίζονται στη λογιστική. Η εγγραφή πραγματοποιείται με πρωτογενή έγγραφα, η μορφή των οποίων καθορίζεται με αποφάσεις της Κρατικής Επιτροπής Στατιστικής της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
Οδηγίες
Βήμα 1
Καταχωρήστε την απόδειξη χρηματικών ποσών στο ταμείο της επιχείρησης χρησιμοποιώντας ένα εισερχόμενο κουπόνι μετρητών στη φόρμα No. KO-1. Αυτό το έγγραφο μπορεί να δημιουργηθεί χειροκίνητα ή χρησιμοποιώντας διάφορα λογισμικά. Εκδίδεται σε ένα αντίγραφο και εγκρίνεται από τον επικεφαλής λογιστή ή εξουσιοδοτημένο πρόσωπο, μετά το οποίο πιστοποιείται από τη σφραγίδα του ταμία. Στη γραμμή "Βάση" της εντολής εκροής μετρητών, αναφέρεται το περιεχόμενο της επιχειρηματικής συναλλαγής και στη γραμμή "Συμπεριλαμβανομένου" σημειώνεται το ποσό του ΦΠΑ ή εμφανίζεται η καταχώριση "χωρίς φόρο".
Βήμα 2
Χρησιμοποιήστε την εντολή εκροής μετρητών στη φόρμα №KO-2 για να αντικατοπτρίσετε την έκδοση μετρητών από το ταμείο της επιχείρησης. Συντάσσεται κατ 'αναλογία με πιστωτικό δελτίο. Ταυτόχρονα, επισυνάπτεται αίτηση ή λογαριασμός για την έκδοση χρημάτων, στην οποία τοποθετείται η υπογραφή εξουσιοδότησης του επικεφαλής της εταιρείας.
Βήμα 3
Ελέγξτε την ορθότητα της καταχώρησης εντολών διακανονισμού μετρητών πριν εκδώσετε μετρητά από το ταμειακό μητρώο. Ταυτόχρονα, ελέγχεται η αυθεντικότητα των υπογραφών του επικεφαλής λογιστή και του επικεφαλής της επιχείρησης, καθώς και η διαθεσιμότητα των απαραίτητων εφαρμογών. Εάν δεν πληρούνται αυτές οι προϋποθέσεις, ο ταμίας έχει το δικαίωμα να αρνηθεί την έκδοση χρημάτων και να επιστρέψει τα έγγραφα στο λογιστήριο για επανέκδοση.
Βήμα 4
Καταχωρήστε την εισερχόμενη και εξερχόμενη παραγγελία μετρητών σε ειδικό περιοδικό ταμειακών εγγράφων με τη μορφή No. KO-3. Αντανακλάστε όλες τις πράξεις ανάληψης και αποδοχής μετρητών που έγιναν κατά τη διάρκεια της ημέρας στο βιβλίο μετρητών με τη μορφή No. KO-4, το οποίο ελέγχεται από τον επικεφαλής λογιστή και επισυνάπτεται στα κύρια έγγραφα που επιβεβαιώνουν τους υπολογισμούς.
Βήμα 5
Απεικονίστε όλες τις συναλλαγές μετρητών στο λογαριασμό 50 "Ταμείο". Σε αυτήν την περίπτωση, η λήψη χρημάτων πιστώνεται στη χρέωση του λογαριασμού και η έκδοση μετρητών χρεώνεται από την πίστωση. Η αλληλογραφία πρέπει να περιέχει έναν λογαριασμό που χαρακτηρίζει την επιχειρηματική συναλλαγή για τον οποίο εκδόθηκε και ελήφθη το ποσό που αναφέρεται στις παραγγελίες μετρητών.
