Εάν ο οργανισμός χρησιμοποιεί διακανονισμούς σε μετρητά, τότε είναι απαραίτητο να καταγράφονται τέτοιες συναλλαγές σε έγγραφα σύμφωνα με τους κανονισμούς της Κεντρικής Τράπεζας.
Είναι απαραίτητο
- - μορφές εντολών παραλαβής ·
- - Μορφές εντολών δαπανών ·
- - ημερολόγιο του ταμείου-χειριστή ·
- - βιβλίο μετρητών.
Οδηγίες
Βήμα 1
Υπολογίστε το όριο υπολοίπου μετρητών και υποβάλετε αυτόν τον υπολογισμό στην τράπεζά σας. Όλα τα μετρητά που υπερβαίνουν το όριο πρέπει να κατατεθούν στην τράπεζα. Οι εξαιρέσεις σε αυτόν τον κανόνα είναι μόνο πέντε ημέρες από την ημερομηνία λήξης για την έκδοση μισθών ή άλλων πληρωμών.
Βήμα 2
Εάν ένας οργανισμός έχει ξεχωριστές υποδιαιρέσεις με ξεχωριστούς τραπεζικούς λογαριασμούς, τότε το όριο του ταμειακού υπολοίπου υπολογίζεται για κάθε τέτοια υποδιαίρεση.
Βήμα 3
Όλες οι αποδείξεις και οι εκδόσεις από το ταμειακό μητρώο θα πρέπει να συντάσσονται με ένα πρωτότυπο έγγραφο της καθιερωμένης φόρμας - απόδειξη ή εντολή εξόδων. Κρατήστε αρχεία αποδείξεων και χρεωστικών εντολών για να διατηρήσετε τη σειρά αρίθμησης των εγγράφων. Εισαγάγετε όλες τις συναλλαγές σχετικά με την κίνηση χρημάτων στο βιβλίο μετρητών.
Βήμα 4
Παρατηρήστε την ορθότητα της συμπλήρωσης των εισερχόμενων και εξερχόμενων εγγράφων και του βιβλίου μετρητών. Τα ποσά σε παραγγελίες μετρητών πρέπει να συμπληρωθούν με λέξεις, οι υπογραφές του λογιστή και του διαχειριστή απαιτούνται στις παραγγελίες. Τα φύλλα μετρητών πρέπει να είναι αριθμημένα. Το βιβλίο πρέπει να δεθεί, να στερεωθεί με μια σημείωση σχετικά με τον αριθμό των φύλλων και μια σφραγίδα.
Βήμα 5
Πριν από το τέλος της εργάσιμης ημέρας, καταργήστε την αναφορά από το ταμείο. Καταγράψτε τα δεδομένα της έκθεσης στο περιοδικό του ταμείου-χειριστή. Εκτός από τα στοιχεία σχετικά με τα ημερήσια έσοδα από την κατάσταση μετρητών, στο βιβλίο του ταμείου-χειριστή, απεικονίζεται το ποσό των εσόδων που παραδίδονται στην τράπεζα και τα υπόλοιπα στην αρχή και στο τέλος κάθε ημέρας.
Βήμα 6
Αφού αφαιρέσετε το υπόλοιπο στο τέλος της ημέρας, ετοιμάστε μια αναφορά μετρητών - επιλέξτε όλα τα κύρια έγγραφα για την ημέρα στο αποσπασμένο μέρος του φύλλου του βιβλίου μετρητών. Υποβολή ταμειακών αναφορών στο λογιστικό τμήμα εγκαίρως.
