Για κάθε εμπορική επιχείρηση, όχι μόνο τα περιουσιακά στοιχεία είναι σημαντικά, αλλά και οι υποχρεώσεις - πράξεις που σχηματίζουν τραπεζικούς πόρους. Η σταθερότητα, το μέγεθος και η δομή των πόρων είναι παράγοντες αξιοπιστίας και επηρεάζουν το ποσό του κέρδους.
Υποχρεώσεις χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων και δομή τους
Οι παθητικές πράξεις συγκεντρώνουν δωρεάν κεφάλαια νομικών προσώπων και ατόμων. Αυτό είναι πολύ σημαντικό, δεδομένου ότι αυτά τα κεφάλαια καθιστούν δυνατή την πραγματοποίηση επενδύσεων, την παροχή δανείων στον πληθυσμό και την κάλυψη οικονομικών αναγκών σε πάγιο κεφάλαιο και κεφάλαιο κίνησης. Οι υποχρεώσεις περιλαμβάνουν εγκεκριμένο κεφάλαιο, κεφάλαια, ασφάλιστρο μετοχών, καταθέσεις νοικοκυριού, περιουσιακά στοιχεία επενδυτών και πολλά άλλα. Οι τραπεζικές υποχρεώσεις χωρίζονται σε δύο ομάδες. Η πρώτη ομάδα είναι οι υποχρεώσεις του οργανισμού έναντι των καταθετών και των τραπεζών (δηλαδή, πράξεις παθητικού δανεισμού). Σε αυτήν την περίπτωση, η τράπεζα είναι ο δανειολήπτης και οι πελάτες είναι οι δανειστές. Η δεύτερη ομάδα - δική σας και δανειζόμενη χρηματοδότηση. Αυτές είναι πράξεις που σχηματίζουν τον δικό τους πόρο και δεν απαιτούν επιστροφή.
Ανάλυση υποχρεώσεων
Ο σκοπός μιας τέτοιας ανάλυσης είναι να προσδιορίσει τη θέση των υποχρεώσεων των τραπεζών στη συνολική δομή των χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων, του κράτους και του μη κράτους. Η ανάλυση συνίσταται στη σύγκριση των προβλεπόμενων δεικτών χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων με τα υπολογισμένα χαρακτηριστικά τους. Η ανάλυση των υποχρεώσεων σας επιτρέπει να υπολογίσετε την αξιοπιστία της τράπεζας. Διάκριση μεταξύ ιδίων τραπεζικών κεφαλαίων και δανεισμού κεφαλαίων, για μια αξιόπιστη τράπεζα η αναλογία τους είναι μεγαλύτερη από μία. Οι χαμηλότεροι δείκτες υποδεικνύουν ότι υπάρχει κίνδυνος αθέτησης των καταθέσεων.
Το ποσοστό των δανεισμένων κεφαλαίων δείχνει τη θέση που κατέχει ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα στο γενικό σύστημα των τραπεζών της χώρας. Για να λειτουργεί μια πλήρης τράπεζα, το μερίδιο αυτό πρέπει να είναι το πολύ 10-11 τοις εκατό. Λόγω του γεγονότος ότι η τραπεζική αγορά δεν είναι σταθερή, μπορεί να είναι προβληματική η ανάλυση των ιδίων κεφαλαίων ενός χρηματοπιστωτικού ιδρύματος. Ωστόσο, η τακτική ανάλυση των υποχρεώσεων σάς επιτρέπει να κοιτάξετε στο μέλλον και να αξιολογήσετε την πιθανότητα χρηματοοικονομικών κινδύνων, κάτι που με τη σειρά του βοηθά στη διαμόρφωση μιας οικονομικά κερδοφόρας στρατηγικής.
Αναλύοντας τα ίδια κεφάλαια της τράπεζας, είναι απαραίτητο να εκτιμηθεί η σύνθεση των υποχρεώσεων, η δυναμική τους, η δομή τους, οι αλλαγές στο εγκεκριμένο και πρόσθετο κεφάλαιο. Αυτή η ανάλυση σας επιτρέπει να πάρετε μια ιδέα για τις πηγές του σχηματισμού κεφαλαίων. Τα δεδομένα που λαμβάνονται ως αποτέλεσμα της ανάλυσης των υποχρεώσεων της τράπεζας χρησιμοποιούνται για να εξαχθούν συμπεράσματα σχετικά με τις αλλαγές στη δομή τους. Οι εκτιμώμενοι δείκτες υπολογίζονται για αρκετά μεγάλα χρονικά διαστήματα. Με αυτόν τον τρόπο, είναι δυνατό να προβλεφθούν μελλοντικές επενδύσεις. Επιπλέον, η ανάλυση των υποχρεώσεων καθιστά δυνατή την επαλήθευση της αξιοπιστίας της επιχείρησης.
