Κατά τη διαδικασία ανάλυσης των χρηματοοικονομικών και οικονομικών δραστηριοτήτων των επιχειρήσεων, μερικές φορές απαιτείται να προσδιοριστεί το κόστος του δανεισμένου κεφαλαίου, το επίπεδο απόδοσης των καταθέσεων ή των κινητών αξιών. Για αυτό ισχύει το μέσο επιτόκιο.
Οδηγίες
Βήμα 1
Για να μάθετε το κόστος εξυπηρέτησης ενός χαρτοφυλακίου δανείων, υπολογίστε το μέσο σταθμικό επιτόκιο για όλα τα ελκυστικά δάνεια. Υπολογίστε το συνολικό ποσό των εξόδων τόκου για το έτος πολλαπλασιάζοντας το ποσό δανείου με το επιτόκιο για κάθε σύμβαση ξεχωριστά και προσθέτοντας τις προκύπτουσες αξίες. Διαιρέστε το σύνολο με την προσφορά πίστωσης της εταιρείας και πολλαπλασιάστε το πηλίκο με 100.
Βήμα 2
Για τον υπολογισμό των σταθμισμένων μέσων επιτοκίων δανείων και καταθέσεων, χρησιμοποιήστε τον τύπο που προτείνει η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 +… + Vn x Pn):(V1 + V2 +… + Vn), όπου
V1, V2, …, Vn - ο όγκος των δανείων ή των καταθέσεων,
Р1, Р2,…, --n - το ονομαστικό επιτόκιο βάσει της συμφωνίας.
Βήμα 3
Όταν δανείζεστε από διαφορετικές τράπεζες και έχετε μεγάλο αριθμό συμβολαίων, για λόγους ευκολίας, κάνετε υπολογισμούς χρησιμοποιώντας ένα υπολογιστικό φύλλο: στη στήλη Α, υποδείξτε το ποσό του δανείου, στη στήλη Β - το επιτόκιο, στη στήλη Γ, καθορίστε τον τύπο υπολογισμού του ποσού ετήσιου ενδιαφέροντος (A x B) και στο κάτω μέρος του πίνακα - ο τύπος υπολογισμού των συνόλων στηλών. Σε ξεχωριστό κελί, ορίστε τον αλγόριθμο για τον υπολογισμό του σταθμισμένου μέσου ρυθμού:
(Στήλη C Σύνολο / Στήλη A Σύνολο) x 100.
Βήμα 4
Εάν δεν γνωρίζετε τα επιτόκια στο πλαίσιο των συμβάσεων, αλλά υπάρχει ένα συνολικό κόστος καταβολής τόκων για δάνεια, διαιρέστε το με το συνολικό ποσό της πίστωσης και πολλαπλασιάστε επί 100 - θα λάβετε το σταθμισμένο μέσο επιτόκιο
Βήμα 5
Επιπλέον, οι πιστωτικές και καταθέσεις συναλλαγές μπορούν να εκτελεστούν με όρους μεταβλητού επιτοκίου. Σε αυτήν την περίπτωση, η μέση αξία του πρέπει να υπολογίζεται λαμβάνοντας υπόψη την αλλαγή στην αξία της καθ 'όλη τη διάρκεια της σύμβασης. Για να γίνει αυτό, πολλαπλασιάστε το ποσό του δανείου με το επιτόκιο, διαιρέστε με τον αριθμό των ημερών σε ένα έτος (365 ή 366) και πολλαπλασιάστε με τον αριθμό των ημερών που εφαρμόστηκε. Υπολογίστε και προσθέστε το έξοδο τόκου για κάθε επιτόκιο και, στη συνέχεια, διαιρέστε το σύνολο με το μέγεθος του δανείου και πολλαπλασιάστε το αποτέλεσμα με 100.
