Οποιαδήποτε κίνηση χρημάτων στο ταμείο του οργανισμού πρέπει σίγουρα να επισημοποιηθεί σωστά. Για να γίνει αυτό, ο ταμίας πρέπει να συντάξει μια έκθεση, η οποία στη συνέχεια μεταφέρεται στο λογιστικό τμήμα για περαιτέρω λογιστική. Σε ορισμένους μικρούς οργανισμούς, δεν υπάρχει θέση «ταμίας» στον πίνακα προσωπικού, οπότε ο επικεφαλής λογιστής είναι υπεύθυνος για τη συντήρηση και την επεξεργασία ταμειακών εγγράφων. Για τη διατήρηση της πειθαρχίας σε μετρητά, είναι πολύ σημαντικό να συντάξετε σωστά όλα τα έγγραφα.
Οδηγίες
Βήμα 1
Η έκθεση του ταμείου θα πρέπει να διαμορφώνεται εκείνες τις ημέρες που υπήρξαν κινήσεις στο ταμειακό μητρώο: είτε πρόκειται για την έκδοση χρημάτων για μια έκθεση είτε για την πληρωμή των μισθών.
Βήμα 2
Η αναφορά του ταμείου πρέπει να περιέχει τις ίδιες πληροφορίες με το χαλαρό φύλλο του βιβλίου μετρητών. Συνήθως, υπάρχουν φόρμες σε λογιστικά προγράμματα που δημιουργούνται αυτόματα κατά την εισαγωγή δεδομένων. Εάν χρησιμοποιείτε μη αυτόματη λογιστική, τότε το έντυπο αναφοράς του ταμείου είναι αντίγραφο του δελτίου.
Βήμα 3
Η αναφορά του ταμία πρέπει να περιέχει πληροφορίες όπως ο αύξων αριθμός του εγγράφου, η ημερομηνία προετοιμασίας, το ποσό και το όνομα της επιχείρησης.
Βήμα 4
Επισυνάψτε όλα τα έγγραφα που επιβεβαιώνουν τη μεταφορά χρημάτων στην αναφορά του ταμείου. Εάν αυτό είναι ζήτημα για την αναφορά, επισυνάψτε μια εντολή μετρητών εξόδων (έντυπο No. KO-2). Όταν φτάνουν τα μετρητά στο ταμείο του οργανισμού, επισυνάψτε μια απόδειξη μετρητών (έντυπο No. KO-1). Εάν αυτή είναι η έκδοση μισθών, εκτός από ένα κουπόνι μετρητών εξόδων, επισυνάψτε μια μισθοδοσία (έντυπο αρ. Τ-53).
Βήμα 5
Συνιστάται να διατηρείτε την αναφορά του ταμία σε ξεχωριστό φάκελο. Συμπληρώστε το με χρονολογική σειρά, στο τέλος της περιόδου (μπορεί να είναι μήνας, τρίμηνο, εξάμηνο, έτος κ.λπ.), ράψτε όλα τα φύλλα, αριθμήστε τα. Στο τέλος, στο τελευταίο φύλλο, γράψτε: "Ραμμένες, αριθμημένες και στερεωμένες (υποδείξτε πόσα φύλλα)." Κατά τον υπολογισμό, λάβετε υπόψη τις αποδείξεις, τις παραγγελίες και τις δηλώσεις.
Βήμα 6
Θυμηθείτε ότι η αναφορά του ταμείου είναι αντίγραφο του δελτίου, αλλά με περισσότερες διευρυμένες πληροφορίες. Η διαφορά είναι ότι πρέπει να υπογραφεί από τον ταμία και το βιβλίο μετρητών πρέπει να υπογραφεί από τον επικεφαλής λογιστή και τον επικεφαλής του οργανισμού.
Βήμα 7
Η τράπεζα που σας εξυπηρετεί ενδέχεται να απαιτήσει έγγραφα για τον έλεγχο της διατήρησης της πειθαρχίας σε μετρητά, σε αυτήν την περίπτωση, εκτός από το βιβλίο μετρητών, πρέπει να παρέχετε την ίδια την αναφορά.
