Όλες οι επιχειρήσεις που πραγματοποιούν πληρωμές σε μετρητά πρέπει να τηρούν αρχεία με ταμειακά έγγραφα και νομισματικές συναλλαγές. Η διαδικασία και οι κανόνες για τη διατήρηση των μετρητών αναφέρονται στον κανονισμό της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας 340 της 1993-22-09.
Είναι απαραίτητο
- - βιβλίο μετρητών
- - περιγραφή εργασίας του ταμία.
Οδηγίες
Βήμα 1
Για να αποθηκεύσετε μετρητά, έγγραφα και να πραγματοποιήσετε νομισματικές συναλλαγές, οι οργανισμοί και οι επιχειρήσεις πρέπει να διαθέτουν ειδικά εξοπλισμένο χώρο. Συνάπτεται συμφωνία ευθύνης με τον ταμία για την πραγματοποίηση συναλλαγών σε μετρητά. Ένας υπάλληλος πρέπει να εξοικειωθεί με την περιγραφή της εργασίας πριν ξεκινήσει τη δουλειά.
Βήμα 2
Για τη λογιστική των εισερχόμενων και εξερχόμενων ταμειακών εγγράφων, χρησιμοποιούνται ενοποιημένες μορφές πρωτογενούς λογιστικής τεκμηρίωσης: KO-1 «Παραλαβή μετρητών». KO-2 "Έξοδα εντολής μετρητών"; KO-3 "Εφημερίδα εγγραφής εισερχόμενων και εξερχόμενων ταμειακών εγγράφων" · KO-4 "Βιβλίο μετρητών"; KO-5 "Βιβλίο λογιστικής των κεφαλαίων που λαμβάνονται και εκδίδονται από το ταμείο."
Βήμα 3
Κατόπιν αιτήματος της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, όλα τα οικονομικά των επιχειρήσεων πρέπει να αποθηκεύονται σε τραπεζικά ιδρύματα. Στο ταμείο, τα μετρητά μπορούν να δαπανηθούν μόνο για τους σκοπούς που καθορίζονται στην εντολή πληρωμής της τράπεζας εντός του ορίου. Το όριο του ισοζυγίου μετρητών καθορίζεται ετησίως, το οποίο συμφωνείται μεταξύ του επικεφαλής της εταιρείας και του ιδρύματος της τράπεζας. Τα χρηματικά ποσά που υπερβαίνουν το όριο μπορούν να διατηρηθούν στο ταμείο για όχι περισσότερο από 3 ημέρες.
Βήμα 4
Η τήρηση ταμειακού μητρώου είναι επίσης μέρος της δουλειάς ενός ταμία. Όλες οι ταμειακές ροές του οργανισμού καταχωρούνται εκεί. Κατόπιν αιτήματος της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, το βιβλίο μετρητών πρέπει να αριθμηθεί, να δεθεί, να σφραγιστεί με σφραγίδα κεριού και να πιστοποιηθεί με την υπογραφή του επικεφαλής και του επικεφαλής λογιστή πριν από τη χρήση.
Βήμα 5
Όλες οι εγγραφές στο βιβλίο μετρητών γίνονται σε 2 αντίγραφα, χρησιμοποιώντας αντίγραφο χαρτί. Το δεύτερο αντίγραφο είναι αποσπασμένο, αυτή είναι η έκθεση του ταμία, η οποία είναι το κύριο λογιστικό έγγραφο για τον υπολογιζόμενο λογαριασμό 50 (μετρητά).
Βήμα 6
Κατά την εγγραφή στο βιβλίο μετρητών, οι κηλίδες, οι διαγραφές και οι διορθώσεις δεν πρέπει να επιτρέπονται. Κατά τη διόρθωση λανθασμένης καταχώρησης, επιτρέπεται να διαγραφεί η καταχώριση με μία γραμμή, με την καταχώριση των σωστών δεδομένων και την επιγραφή "Διορθωμένο", για επιβεβαίωση πρέπει να υπάρχουν οι υπογραφές των υπευθύνων και της ημερομηνίας η διόρθωση.
Βήμα 7
Ο ταμίας πρέπει να κάνει εγγραφή στο ταμείο αμέσως μετά την εκτέλεση της συναλλαγής σε μετρητά. Στο τέλος της εργάσιμης ημέρας, είναι υποχρεωμένος να υπολογίσει τα συνολικά αποτελέσματα των εργασιών κατά τη διάρκεια της ημέρας, να αποσύρει το υπόλοιπο των χρημάτων και να υποβάλει την έκθεση του ταμείου στο λογιστικό τμήμα έναντι της υπογραφής του λογιστή.
