Το όριο υπολοίπου μετρητών είναι το επιτρεπόμενο ποσό μετρητών στο τέλος της εργάσιμης ημέρας που πρέπει να τηρείται στο ταμειακό μητρώο. Κατά τη διάρκεια της ημέρας, το ποσό αποθήκευσης δεν είναι περιορισμένο. Στο τέλος της ημέρας, ολόκληρο το ποσό που υπερβαίνει το όριο πρέπει να κατατεθεί στην τράπεζα στον τρεχούμενο λογαριασμό της εταιρείας. Υπάρχουν όμως κάποιες εξαιρέσεις. Ο οργανισμός μπορεί να υπερβεί το όριο μετρητών στο ταμείο, αλλά όχι περισσότερο από τρεις ημέρες.
Είναι απαραίτητο
- Έντυπο για τον υπολογισμό του ορίου ταμειακού υπολοίπου σύμφωνα με το έντυπο 0408020 σε δύο αντίτυπα
- Αριθμομηχανή
Οδηγίες
Βήμα 1
Το όριο του ταμειακού υπολοίπου πρέπει να ορίζεται ετησίως. Ο λογιστής του οργανισμού συμπληρώνει μια φόρμα που μπορεί να ληφθεί από την τράπεζα εξυπηρέτησης στο τέλος του έτους. Εάν ο οργανισμός έχει αρκετούς τρέχοντες λογαριασμούς σε διαφορετικές τράπεζες, τότε πρέπει να επικοινωνήσετε με έναν από αυτούς της επιλογής σας.
Βήμα 2
Για να υπολογίσετε το όριο, πρέπει να λάβετε το ποσό των ταμειακών εσόδων για τους τελευταίους 3 μήνες και να υπολογίσετε τα μέσα ημερήσια έσοδα διαιρώντας το συνολικό ποσό εσόδων με τον αριθμό των εργάσιμων ημερών για τις οποίες παραλήφθηκαν. Για να προσδιορίσετε τα μέσα ωριαία έσοδα, διαιρέστε το προκύπτον ποσό με τον αριθμό των ωρών εργασίας σε μία ημέρα.
Βήμα 3
Στη συνέχεια, πρέπει να υπολογίσετε το κόστος για 3 μήνες. Τα έξοδα δεν χρειάζεται να περιλαμβάνουν παροχές, μισθούς και υποτροφίες. Προσδιορίστε τις μέσες ημερήσιες δαπάνες σας.
Βήμα 4
Με βάση τα δεδομένα που λαμβάνονται, καθορίστε ποιο ταμειακό υπόλοιπο πρέπει να είναι για την κανονική λειτουργία της επιχείρησης. Είναι καλύτερο να τοποθετήσετε ένα υψηλότερο ποσό από το αναμενόμενο και η τράπεζα θα αποφασίσει εάν θα εγκρίνει αυτό το ποσό ή θα το μειώσει. Εάν η επιχείρησή σας βρίσκεται σε απομακρυσμένο μέρος και συλλέγεται σπάνια, είναι δυνατό να αυξηθεί το ποσό του ορίου.
Βήμα 5
Στον υπολογισμό του ορίου, υποδείξτε τους σκοπούς για τους οποίους μπορεί να χρειαστείτε μετρητά. Κατά κανόνα, αυτά είναι έξοδα για μισθούς, είδη οικιακής χρήσης, χαρτικά και άλλα έξοδα νοικοκυριού.
Βήμα 6
Είναι απαραίτητο να συμπληρώσετε τη φόρμα σε δύο αντίγραφα, πρέπει να υπογραφούν από τον διευθυντή και τον επικεφαλής λογιστή και να επικολληθεί η σφραγίδα του οργανισμού.
