Σε μια μικρή επιχείρηση, μερικές φορές είναι πιο εύκολο να παρακολουθείτε τα κεφάλαια, φέρνοντας όλες τις λειτουργίες σε μια αναφορά διαχείρισης, την οποία τηρεί ένας λογιστής, αναφέροντας την στον διευθυντή κατόπιν αιτήσεώς του. Το ανάλογο αυτής της έκθεσης είναι ένα απλοποιημένο βιβλίο μετρητών, όπου λαμβάνονται υπόψη τόσο οι αποδείξεις όσο και οι διακανονισμοί με τους προμηθευτές. Πολλοί ειδικοί σε θέματα εμπορευμάτων και λογιστές διατηρούν παρόμοιο ταμείο, για παράδειγμα, σε μικρά μανάβικα.
Οδηγίες
Βήμα 1
Ταμείο είναι μια κατάσταση ταμειακών ροών. Εάν αποφασίσετε να κάνετε το ταμείο πιο βολικό και σαφέστερο, χρησιμοποιήστε τη μορφή πίνακα μιας τέτοιας αναφοράς. Διαδώστε τον πίνακα σε 4 στήλες και έναν αριθμό σειρών ίσο με τον μέσο αριθμό των συναλλαγών σας ανά ημέρα. Τα ονόματα των στηλών μπορούν να έχουν ως εξής: • Αριθμός λειτουργίας.
• Περιεχόμενο της συναλλαγής (έσοδα ή πληρωμές με ένδειξη συγκεκριμένου αντισυμβαλλομένου).
• Το ποσό της απόδειξης.
• Ποσό εξόδων.
Βήμα 2
Για ευκολία και δυνατότητα υποβολής αναφορών σε έναν φάκελο στην κορυφή, ορίστε ένα επιπλέον μέρος για να υποδείξετε την ημερομηνία της αναφοράς, καθώς και το εισερχόμενο υπόλοιπο μετρητών από την προηγούμενη εργάσιμη ημέρα. Στο κάτω μέρος, αναφέρετε επιπλέον τις συνολικές γραμμές: • Συνολικές αποδείξεις για την ημέρα.
• Σύνολο για την ημέρα.
• Εξερχόμενο υπόλοιπο στο τέλος της ημέρας, το οποίο θα υπολογίζεται ως το άθροισμα του εναρκτήριου υπολοίπου στην αρχή της ημέρας και το σύνολο για την απόδειξη της ημέρας μείον το σύνολο για τα έξοδα της ημέρας.
Βήμα 3
Η λογιστικοποίηση εσόδων και εξόδων με τη μορφή που περιγράφεται παραπάνω είναι κατάλληλη μόνο για τη λεγόμενη έκθεση διαχείρισης, δηλαδή για προσωπική λογιστική των ταμειακών ροών από ταμία ή λογιστή σε μια μικρή μικρή επιχείρηση. Για τις φορολογικές και άλλες δομές ελέγχου, ο υπεύθυνος υπάλληλος (ταμίας) της επιχείρησης πρέπει να διατηρεί μια «Αναφορά του ταμείου-χειριστή» σύμφωνα με την ενοποιημένη φόρμα αρ. KM-6 και να τη συμπληρώνει με βάση τις αναφορές Z λαμβάνονται κάθε μέρα.
