Η χρηματοδοτική μίσθωση είναι ένας τύπος χρηματοοικονομικών υπηρεσιών και είναι μια δημοφιλής εναλλακτική λύση στα δάνεια. Τις περισσότερες φορές, τα ακίνητα που αποκτήθηκαν με μίσθωση χρησιμοποιούνται για επιχειρηματικούς σκοπούς.
Διαφορές μεταξύ χρηματοδοτικής μίσθωσης και πίστωσης
Στον πυρήνα της, η μίσθωση είναι μια μακροπρόθεσμη χρηματοδοτική μίσθωση, η οποία συνεπάγεται το δικαίωμα αγοράς ακινήτων. Ενώ ένα δάνειο είναι ένα δάνειο που παρέχεται από μια τράπεζα με τους όρους πληρωμής από τον οφειλέτη του πλήρους κόστους του δανείου και των τόκων.
Είναι πιο εύκολο να αποκτήσετε ακίνητα με μίσθωση παρά με πίστωση. Απαιτείται το ελάχιστο πακέτο εγγράφων, η κατάθεση είναι προαιρετική, η αίτηση εξετάζεται εντός 5 ημερών.
Η μίσθωση διαφέρει από την πίστωση στο ότι ο εκμισθωτής είναι ο ιδιοκτήτης του εξοπλισμού κατά τη διάρκεια της σύμβασης μίσθωσης. Στο μέλλον, ο εξοπλισμός μπορεί να μεταβιβαστεί στην ιδιοκτησία του μισθωτή ή να επιστραφεί στην εταιρεία χρηματοδοτικής μίσθωσης (πιο συνηθισμένη - η πρώτη επιλογή). Αυτό πρέπει να διευκρινιστεί στη σύμβαση και εξαρτάται από τον τύπο της χρηματοδοτικής μίσθωσης - λειτουργικό ή οικονομικό. Το αντικείμενο της μίσθωσης μπορεί να είναι κτίρια, εξοπλισμός, οχήματα και άλλα ακίνητα.
Θα πρέπει να σημειωθεί ότι εάν ο μισθωτής εξαργυρώσει στη συνέχεια το ακίνητο, τότε μέχρι τότε μπορεί να έχει ήδη αποσβεστεί πλήρως. Το γεγονός είναι ότι σε σχέση με τη χρηματοδοτική μίσθωση, χρησιμοποιείται επιταχυνόμενο ποσοστό απόσβεσης. Έτσι, η εταιρεία δεν θα έχει βάση φόρου ακινήτων.
Δεδομένου ότι ο ιδιοκτήτης του ακινήτου είναι η εταιρεία χρηματοδοτικής μίσθωσης, ο μισθωτής μπορεί να χρησιμοποιήσει μόνο το ακίνητο. Αλλά είναι υπεύθυνος για το θάνατο ή τη ζημιά του.
Κατά την απόκτηση ακινήτου με πίστωση, η εταιρεία γίνεται αμέσως ιδιοκτήτης της, αλλά δεσμεύεται από την τράπεζα. Ωστόσο, η δυνατότητα ελεύθερης χρήσης ακινήτων (για παράδειγμα, η πώληση ή η μίσθωση) περιορίζεται σε μεγάλο βαθμό από τη σύμβαση δανείου. Η υποχρέωση ασφάλισης περιουσίας παραμένει επίσης. Η ιδιοκτησία ακινήτου συνεπάγεται την ανάγκη καταβολής φόρου μεταφοράς ή ιδιοκτησίας.
Όπως και στην περίπτωση δανείου, με σύμβαση μίσθωσης, ο μισθωτής πληρώνει μηνιαίες πληρωμές βάσει της σύμβασης. Αποτελούνται όχι μόνο από την αξία του ίδιου του ακινήτου, αλλά και από τα κέρδη της εταιρείας χρηματοδοτικής μίσθωσης, το ποσό της ασφάλισης και τους φόρους ιδιοκτησίας.
Πλεονεκτήματα μίσθωσης
Τα συστήματα χρηματοδοτικής μίσθωσης χρησιμοποιούνται όλο και περισσότερο από ρωσικές εταιρείες. Ποια είναι τα κύρια πλεονεκτήματα της μίσθωσης έναντι των δανείων;
Πρώτον, η μίσθωση σάς επιτρέπει να βελτιστοποιήσετε τις πληρωμές φόρου. Ο μισθωτής δεν πληρώνει φόρους ιδιοκτησίας και φόρο μεταφορών, μπορεί να αποδώσει όλες τις πληρωμές μισθώσεων στο κόστος και να μειώσει τη φορολογική βάση και το φόρο εισοδήματος. Δεδομένου ότι οι πληρωμές περιλαμβάνουν ΦΠΑ, η εταιρεία μπορεί να την αφαιρέσει από τον προϋπολογισμό στο σύνολό της.
Η προκαταβολή εγγύησης βάσει της σύμβασης μίσθωσης είναι 20-30%, η οποία αντιστοιχεί στην αρχική πληρωμή του δανείου. Όμως, όταν εκδίδει δάνειο, η τράπεζα μελετά την ιστορία του οργανισμού, την αναφορά, τη διαθεσιμότητα και την εξασφάλιση.
Δεύτερον, οι συντελεστές επιτάχυνσης απόσβεσης 3 εφαρμόζονται σε ακίνητα που αποκτήθηκαν με μίσθωση, ενώ
σε περίπτωση αγοράς με πίστωση, η εταιρεία χρεώνει τις συνήθεις αποσβέσεις.
Τέλος, η χρηματοδοτική μίσθωση σάς επιτρέπει να μην αποσπούν την προσοχή από τον κύκλο εργασιών των μεγάλων ποσών που απαιτούνται για την αγορά εξοπλισμού ή μεταφοράς. Κατόπιν συμφωνίας με τον εκμισθωτή, είναι δυνατό να αναπτυχθεί ένα ευέλικτο πρόγραμμα πληρωμών, καθώς και να επιτευχθεί μια παρατεταμένη σύμβαση μίσθωσης για περίοδο έως 6 ετών για εξοπλισμό με μακρά περίοδο αποπληρωμής.
