Όλες οι συναλλαγές μετρητών με πιστωτικές και χρεωστικές παραγγελίες πρέπει να καταχωρίζονται από τον ταμία στο βιβλίο μετρητών, βάσει του οποίου η έκθεση του ταμείου δημιουργείται καθημερινά. Αυτό το έγγραφο σάς επιτρέπει να παρακολουθείτε και να ελέγχετε την ορθότητα της τεκμηρίωσης και το ποσό των μετρητών στο ταμείο στην αρχή και το τέλος της εργάσιμης ημέρας. Όπως κάθε λογιστικό έγγραφο, η αναφορά του ταμείου πρέπει να αριθμηθεί και να ραφτεί σύμφωνα με τους καθορισμένους κανόνες.
Οδηγίες
Βήμα 1
Φτιάξτε ένα βιβλίο μετρητών, το οποίο συμπληρώνεται σύμφωνα με τη φόρμα KO-4. Μια επιχείρηση υποχρεούται να διατηρεί μόνο ένα βιβλίο, επομένως πρέπει να αριθμηθεί, να δεθεί και να πιστοποιηθεί με την υπογραφή του κεφαλιού και τη σφραγίδα της επιχείρησης. Μετά από αυτό, σφραγίζεται και καταχωρείται στη δήλωση φόρου. Κάθε φύλλο του βιβλίου μετρητών αντιπροσωπεύεται από δύο πανομοιότυπα φύλλα, ενώ τα δεδομένα σχετικά με την κίνηση μετρητών εισάγονται από το ταμείο στο πρώτο αντίγραφο, τα οποία μεταφέρονται στο δεύτερο μέσω ανθρακοχάρτου.
Βήμα 2
Στο τέλος της εργάσιμης ημέρας, κόψτε το δεύτερο αντίγραφο του φύλλου του βιβλίου μετρητών, από το οποίο θα διαμορφωθεί η έκθεση του ταμία. Συλλέξτε όλες τις αποδείξεις και τις δαπάνες, καθώς και δικαιολογητικά έγγραφα που αντιστοιχούν στις αναφερόμενες συναλλαγές μετρητών κατά τη διάρκεια της ημέρας. Διπλώστε τα σκισμένα φύλλα του βιβλίου μετρητών και των εγγράφων για να σχηματίσετε την έκθεση του ταμία.
Βήμα 3
Υποβάλετε την έκθεση του ταμία στον επικεφαλής λογιστή για επαλήθευση. Εάν έγιναν λάθη, τότε γίνονται διορθώσεις σε αυτό το έγγραφο και στο βιβλίο μετρητών. Ταυτόχρονα, το σφάλμα διαγράφεται προσεκτικά, καταγράφονται οι σωστές πληροφορίες, μετά την οποία γράφεται το "Believe corrected", η τρέχουσα ημερομηνία ορίζεται και πιστοποιείται από την υπογραφή του ταμία και του επικεφαλής λογιστή. Κατά τη διάρκεια της επιταγής, ο λογιστής μετρά τον αριθμό των φύλλων και των εγγράφων που ελήφθησαν, μετά από τα οποία κάνει την κατάλληλη εγγραφή στη σελίδα τίτλου.
Βήμα 4
Ράψτε την αναφορά του ταμία για την περίοδο αναφοράς. Για να το κάνετε αυτό, χρησιμοποιήστε ένα κανονικό νήμα και μια βελόνα. Ράψτε τα φύλλα και τα έγγραφα τακτοποιημένα. Αφήστε περίπου 10 cm νήμα και κόψτε. Πάνω από αυτό, κολλήστε ένα μικρό φύλλο χαρτιού, το οποίο δηλώνει την τρέχουσα ημερομηνία, τον αριθμό των φύλλων και την υπογραφή του ταμία, επικεφαλής λογιστή και επικεφαλής της εταιρείας. Μετά από αυτό, βεβαιώστε το έγγραφο με τη σφραγίδα της εταιρείας έτσι ώστε ένα μέρος του να είναι στο κολλημένο φύλλο και ένα μέρος του είναι στην έκθεση του ταμείου.
