Η προσέλκυση χρεωστικών κεφαλαίων οδηγεί πάντα στην ανάγκη αξιολόγησης και υπολογισμού της αποτελεσματικότητας της επιλεγμένης μεθόδου χρηματοδότησης. Ένα υψηλό ποσοστό χρέους επηρεάζει τη μείωση της χρηματοοικονομικής σταθερότητας και φερεγγυότητας του οργανισμού, αλλά εάν αυτό το χρέος σχηματίστηκε ως αποτέλεσμα της σχέσης μεταξύ του προμηθευτή και του εργολάβου, τότε αυτό επιτρέπει στον οργανισμό να χρησιμοποιήσει τα χρήματα ενώ υπάρχουν χρεώσεις χωρίς να πληρώσετε τόκους. Είναι πολύ πιο κερδοφόρο από το να υποβάλλετε αίτηση για δάνειο σε τράπεζα.
Είναι απαραίτητο
- - προϋπολογισμός ·
- - ανάλυση.
Οδηγίες
Βήμα 1
Πολλοί διαφορετικοί παράγοντες επηρεάζουν την αξία των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων της επιχείρησης. Ο άμεσος αντίκτυπος στους πληρωτέους λογαριασμούς ασκείται από: αλλαγή στα κέρδη και τα έσοδα από τις πωλήσεις. αλλαγές στις τιμές για προϊόντα, υπηρεσίες και υλικά · αλλαγές σε διακανονισμούς με οφειλέτες.
Η αποτελεσματική διαχείριση των πληρωτέων λογαριασμών της εταιρείας είναι δυνατή μόνο εάν αναπτυχθεί ένα σύστημα συντελεστών που χαρακτηρίζει την αξιολόγηση των σχέσεων με τους πιστωτές της εταιρείας, καθώς και τον προϋπολογισμό. Το χρέος μπορεί να βελτιστοποιηθεί αναλύοντας την αντιστοιχία των πραγματικών δεικτών και αναλύοντας τους λόγους για τις αποκλίσεις που έχουν συμβεί.
Βήμα 2
Θα πρέπει επίσης να αναπτύξετε μια σειρά μέτρων για την προσαρμογή των πληρωτέων λογαριασμών στο σχέδιο. Ο συντελεστής εξάρτησης του οργανισμού από πληρωτέους λογαριασμούς υπολογίζεται ως ο λόγος του συνολικού ποσού των δανεισμένων κεφαλαίων προς το ποσό των περιουσιακών στοιχείων της επιχείρησης και δείχνει πόσα περιουσιακά στοιχεία του οργανισμού σχηματίζονται εις βάρος των πληρωτέων λογαριασμών.
Βήμα 3
Το υπόλοιπο του χρέους καθορίζεται ως η αναλογία του ποσού των πληρωτέων λογαριασμών προς τους εισπρακτέους λογαριασμούς και καταρτίζεται λαμβάνοντας υπόψη τους όρους και των δύο τύπων χρεών. Το επιθυμητό επίπεδο συσχέτισης εξαρτάται από τη στρατηγική της επιχείρησης, η οποία μπορεί να είναι μέτρια, επιθετική ή συντηρητική.
Βήμα 4
Ο υπολογισμός των πληρωτέων λογαριασμών πραγματοποιείται λαμβάνοντας υπόψη δεδομένα σχετικά με τις καθυστερημένες χρεώσεις. Είναι απαραίτητο να διευκρινιστεί με τους οφειλέτες πώς και πότε σκοπεύουν να εξοφλήσουν τα χρέη. Ελέγξτε εάν η σύνθεση των προμηθευτών και οι όροι διακανονισμού έχουν αλλάξει, κάτι που συνήθως οδηγεί σε επιβράδυνση ή επιτάχυνση του κύκλου εργασιών των πληρωτέων λογαριασμών.
Βήμα 5
Διευκρινίστε εάν υπάρχει καθυστερημένο χρέος σε εξωσχολικά και δημοσιονομικά κονδύλια. Συνολικά, αυτά τα δεδομένα θα δείξουν την πλήρη εικόνα των πληρωτέων λογαριασμών της επιχείρησης. Επιπλέον, συνιστάται να ελέγξετε την κατάσταση των αποθεμάτων της εταιρείας για την παρουσία έλλειψης ή πλεονασμού αποθεμάτων σε σύγκριση με την απαιτούμενη ζήτηση και να τα εξαλείψετε κατά την περίοδο προγραμματισμού.
Βήμα 6
Η εταιρεία υποχρεούται να εξοφλήσει πληρωτέους λογαριασμούς, ανεξάρτητα από το εάν λαμβάνει χρήματα από τους οφειλέτες της εγκαίρως. Η ανάλυση θα πρέπει να πραγματοποιείται χωριστά από αγοραστές και προμηθευτές και είναι επίσης απαραίτητο να διαχωριστεί το χρέος που εμφανίστηκε τον τελευταίο μήνα και το χρέος που δεν κινήθηκε για μισό χρόνο.
Βήμα 7
Πρέπει να κάνετε διακανονισμούς με αγοραστές και να δείτε ποιο ποσό του συνολικού χρέους δεν έχει εξοφληθεί εντός 6 μηνών, επιπλέον, ενδέχεται να έχουν αποστείλει πρόσφατα κατασκευασμένα προϊόντα. Όλα αυτά πρέπει να ληφθούν υπόψη. Η επισκόπηση των δεδομένων θα δείξει ότι για τέτοιες επιχειρήσεις είναι απαραίτητο να καταρτιστούν δηλώσεις συμφιλίωσης και συμψηφιστικές δηλώσεις.
