Τιμολόγιο για προκαταβολή - ένα έγγραφο βάσει του οποίου ο αγοραστής αποδέχεται από τον πωλητή το ποσό του ΦΠΑ που αφαιρείται με τον τρόπο που ορίζεται στο Κεφάλαιο 21 του φορολογικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Πόσος χρόνος χρειάζεται για την έκδοση τιμολογίου; Πώς αντικατοπτρίζει τη δημιουργία τιμολογίου για προκαταβολή με το πρόγραμμα 1C λογιστική 8.3;
Σύμφωνα με τη φορολογική νομοθεσία, ένα τιμολόγιο για προκαταβολή πρέπει να εκδοθεί εντός 5 ημερών από την παραλαβή της προπληρωμής από τον αγοραστή. Εάν το τιμολόγιο εκδίδεται στο τέλος της περιόδου αναφοράς, ή εάν το έγγραφο εκδίδεται από τη φορολογική αρχή κατά την αποστολή των εμπορευμάτων, τότε η εταιρεία αντιμετωπίζει προβλήματα.
Επίσης, σε περίπτωση αρκετών προπληρωμών, χωρισμένων σε μέρη, ο λογιστής πρέπει να τις αναφέρει εκ των προτέρων στο τιμολόγιο.
Καταχώριση τιμολογίου στη λογιστική 1C 8.3
Μετά τη μεταφορά από τον αγοραστή στον λογαριασμό του οργανισμού του ποσού για τη μελλοντική παράδοση, είναι απαραίτητο να αντικατοπτρίζεται η λήψη χρημάτων χρησιμοποιώντας το έγγραφο "Απόδειξη στον τρέχοντα λογαριασμό".
- Ανοίξτε το περιοδικό "Bank Statements" (ενότητα "Bank and Cashier") και συμπληρώστε τα πεδία:
- Είδος πράξης (πληρωμή από τον αγοραστή),
- Παραλείπουμε τον αριθμό και την ημερομηνία εγγραφής (δημιουργούνται αυτόματα),
- Πληρωτής (οργανισμός από τον οποίο ελήφθη η προκαταβολή),
- Ποσό - "Δημοσίευση".
- Εάν όλα γίνουν σωστά, πρέπει να σχηματιστεί η ανάρτηση Дт51 - Кт62.02 "Υπολογισμοί σχετικά με τις προκαταβολές που ελήφθησαν".
Πώς να εκδώσετε τιμολόγιο για προκαταβολή στο 1C 8.3
1 τρόπος - Εγχειρίδιο
- Το έγγραφο "Τιμολόγια για προκαταβολή" δημιουργείται απευθείας από "Αποδείξεις στον τρέχοντα λογαριασμό".
- Για να το κάνετε αυτό, επιλέξτε "Εκδοθέν τιμολόγιο" μέσω του κουμπιού "Δημιουργία βάσει".
Μέθοδος 2 - Αυτόματη
- Στο μενού, ανοίξτε την καρτέλα "Τράπεζα και Ταμείο", ενότητα "Εγγραφή τιμολογίων".
- Στο περιοδικό "Τιμολόγια για εκ των προτέρων", ανοίγει μια φόρμα επεξεργασίας, όπου μπορείτε να δημοσιεύσετε αυτό το τιμολόγιο.
- Η περίοδος εγγραφής του τιμολογίου τοποθετείται και πατάτε το κουμπί "Συμπλήρωση".
- Στο κάτω μέρος της οθόνης, μπορείτε να δείτε τις ρυθμίσεις για αυτήν την επεξεργασία, η οποία πραγματοποιείται από το ίδιο το πρόγραμμα.
Η ρύθμιση "Αρίθμηση τιμολογίου" περιλαμβάνει:
- Ομοιόμορφη αρίθμηση των εκδοθέντων τιμολογίων ·
- Ξεχωριστή αρίθμηση;
- Λογαριασμοί: Dt62.01 - Kt90.01.1 - αντανάκλαση του χρέους
- Dt90.03 - Kt68.02 - Χρέωση ΦΠΑ.
Μετά από όλες τις ρυθμίσεις, πατάμε το κουμπί "Εκτέλεση", στη συνέχεια δημιουργούνται τα τιμολόγια για την εκ των προτέρων. Είναι καλύτερο να ελέγξετε την ορθότητα της πλήρωσης, μην μετανιώσετε αυτή τη φορά. Το τιμολόγιο που δημιουργήθηκε θα εμφανίζεται με το πρόθεμα "A", τον αριθμό "A1". Για να το κάνετε αυτό, κάντε κλικ στο σύνδεσμο στο κάτω μέρος της οθόνης "Άνοιγμα της λίστας τιμολογίων για εκ των προτέρων".
Όταν δεν εκδίδετε τιμολόγιο εκ των προτέρων
- Εάν ληφθεί προκαταβολή λόγω επικείμενων παραδόσεων, οι οποίες, σύμφωνα με την παράγραφο 3 της ρήτρας 17 των Κανόνων, εγκρίνονται. Διάταγμα της κυβέρνησης της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 26ης Δεκεμβρίου 2011 αριθ. 1137:
- έχουν κύκλο παραγωγής άνω των 6 μηνών, ή φορολογούνται με φορολογικό συντελεστή 0%, ή δεν υπόκεινται σε φορολογία, δηλαδή ελευθερώνονται από αυτό.
- Το Υπουργείο Οικονομικών εξηγεί ότι δεν είναι απαραίτητο να εκδοθεί προκαταβολή τιμολογίου εάν η αποστολή πραγματοποιήθηκε εντός 5 ημερολογιακών ημερών από την ημερομηνία παραλαβής της προκαταβολής λόγω αυτής της αποστολής. Οι κανόνες ισχύουν για το 2019.
