Το Factoring είναι ένα σύμπλεγμα υπηρεσιών που σχετίζονται με την παροχή αναβαλλόμενων πληρωμών για αγοραστές αγαθών και υπηρεσιών. Οι πράξεις Factoring κερδίζουν δημοτικότητα μεταξύ των επιχειρηματιών σήμερα.
Η έννοια των πράξεων factoring και τα πλεονεκτήματά τους
Οι πράξεις Factoring αντιπροσωπεύονται από μια σειρά υπηρεσιών που σχετίζονται με την παροχή αναβαλλόμενης πληρωμής. Πρόκειται για ένα είδος ενδιάμεσης δραστηριότητας κατά την οποία ο ρόλος ενός διαμεσολαβητή ανήκει σε εταιρεία factoring ή τράπεζα. Αυτή η εταιρεία, με προ-συμφωνημένη αμοιβή, λαμβάνει το δικαίωμα να αξιώσει και να πιστώσει στον λογαριασμό του πωλητή τα χρηματικά ποσά που τους οφείλονται από τους αγοραστές.
Το σχέδιο εργασίας στο πλαίσιο των πράξεων factoring έχει ως εξής. Ο πωλητής αποστέλλει τα αγαθά στον αγοραστή και μεταφέρει τα έγγραφα που συνοδεύουν την παράδοση στην εταιρεία factoring (τιμολόγιο, τιμολόγιο). Καταβάλλει το 90% της αξίας των παραδιδόμενων αγαθών. Και αφού λάβει το χρέος από τον αγοραστή, μεταφέρει το υπόλοιπο των κεφαλαίων μείον τη δική του προμήθεια.
Η δημοτικότητα των υπηρεσιών factoring οφείλεται στο γεγονός ότι ο προμηθευτής λαμβάνει αμέσως χρήματα για τα μεταφερόμενα αγαθά και δεν έχει έλλειψη κεφαλαίου κίνησης. Επιπλέον, ο πωλητής έχει την ευκαιρία να μειώσει τους κινδύνους που σχετίζονται με την αναβολή. Συγκεκριμένα, όπως οι διακυμάνσεις των νομισμάτων, η απάτη, η μη πληρωμή αγαθών, ο πληθωρισμός κ.λπ. Οι εταιρείες Factoring πραγματοποιούν επίσης επαγγελματική εργασία με χρέος και μπορούν επίσης να λάβουν τα κατάλληλα μέτρα για την επιστροφή του χρέους. Ελέγχουν την επιχειρηματική φήμη των αγοραστών και παρακολουθούν την κατάσταση του χρέους.
Ταξινόμηση των συναλλαγών factoring
Οι συναλλαγές Factoring μπορούν να ταξινομηθούν για διάφορους λόγους. Από την άποψη της περιοχής της συναλλαγής, χωρίζονται σε εγχώρια, όταν όλοι οι συμμετέχοντες στη συναλλαγή είναι σε μία χώρα και διεθνή, όταν ένας από τους συμμετέχοντες είναι κάτοικος άλλης χώρας.
Υπάρχουν επίσης ανοικτές και κλειστές πράξεις factoring. Στην τελευταία περίπτωση, ο αγοραστής δεν γνωρίζει για τη συμμετοχή της εταιρείας factoring στη συναλλαγή. Οι ανοιχτές συναλλαγές factoring δεν είναι εμπιστευτικές.
Οι πράξεις με ή χωρίς προσφυγή μπορούν να διακριθούν. Στην πρώτη περίπτωση, η εταιρεία factoring έχει το δικαίωμα να ζητήσει αποζημίωση από τον πιστωτή εάν ο αγοραστής αρνηθεί να πληρώσει. Δεν υπάρχουν πρακτικά συμφωνίες μη προσφυγής.
Τύποι πράξεων factoring
Με βάση το σχήμα του factoring, είναι δυνατόν να διακρίνουμε τέτοιου είδους πράξεις όπως τον έλεγχο προμηθευτών, τη χρηματοδότηση μιας συμφωνίας, τη διαχείριση του χρέους και την κάλυψη του κινδύνου μη πληρωμής.
Πριν από οποιαδήποτε πράξη factoring, πραγματοποιείται προκαταρκτικός έλεγχος του προμηθευτή και των αγοραστών. Έτσι, η εταιρεία factoring ασφαλίζεται έναντι πιθανών κινδύνων απάτης. Με βάση την ανάλυση των πιθανών χρεωστών, καθορίζεται το μελλοντικό όριο χρηματοδότησης και αυτό γίνεται επίσης για τον εντοπισμό αδίστακτων αγοραστών.
Η βασική πράξη factoring είναι η χρηματοδότηση της συναλλαγής, χάρη στην οποία ο προμηθευτής έχει την ευκαιρία να αναπληρώσει το κεφάλαιο κίνησης και ο αγοραστής έχει αναβολή πληρωμών. Γι 'αυτό στρέφονται σε μια εταιρεία factoring.
Η εταιρεία factoring διαχειρίζεται τους εισπρακτέους λογαριασμούς, βοηθά στη βελτίωση της πειθαρχίας πληρωμών των πελατών και στην αποφυγή καθυστερήσεων. Η εξωτερική ανάθεση αυτής της λειτουργίας έχει οικονομικά πλεονεκτήματα για τον προμηθευτή, σε σύγκριση με την οργάνωση ξεχωριστής μονάδας.
Η υπηρεσία για την κάλυψη του κινδύνου μη πληρωμής υποδηλώνει ότι ο προμηθευτής λαμβάνει χρήματα ανεξάρτητα από τις εισπράξεις από τον οφειλέτη και η εταιρεία factoring αναλαμβάνει τους κινδύνους της μη πληρωμής. Αυτή η λειτουργία είναι προαιρετική.
