Σύμφωνα με τη ρωσική νομοθεσία, όλοι οι οργανισμοί που διαθέτουν δωρεάν κεφάλαια πρέπει να τα διατηρούν σε χρηματοπιστωτικό ίδρυμα. Η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας έχει θεσπίσει κανόνες για τη διατήρηση της πειθαρχίας σε χρήμα. Αυτό περιλαμβάνει πράξεις όπως ταμειακές ροές, όριο ταμειακών υπολοίπων, διακανονισμό μετρητών του οργανισμού με τους αντισυμβαλλομένους του και άλλα.
Οδηγίες
Βήμα 1
Εσείς, ως νομικό πρόσωπο, πρέπει να διατηρήσετε ένα βιβλίο μετρητών. Έχει μια ενοποιημένη μορφή No. KO-2. Το βιβλίο συντάσσεται από τον ταμία, υπογεγραμμένο από τον επικεφαλής λογιστή. Κάθε χρόνο συντάσσεται μια νέα φόρμα, η παλιά είναι αριθμημένη, ραμμένη, υπογεγραμμένη από το κεφάλι και παραδίδεται στο αρχείο.
Βήμα 2
Συμπληρώστε το βιβλίο μετρητών κάθε μέρα, αλλά μόνο εάν εκείνη την ημέρα, πραγματοποιήθηκαν συναλλαγές στο ταμείο του οργανισμού, για παράδειγμα, η έκδοση μισθών. Καταγράψτε τις κινήσεις μετρητών χρησιμοποιώντας μια εισερχόμενη ή εξερχόμενη εντολή μετρητών.
Βήμα 3
Υπολογίστε το όριο του υπολοίπου χρημάτων στο ταμείο της επιχείρησης ετησίως. Πρέπει να συμφωνηθεί με το υποκατάστημα της τράπεζας που σας εξυπηρετεί. Εάν στο τέλος της ημέρας το υπόλοιπο μετρητών υπερβαίνει το καθορισμένο όριο, επιστρέψτε το στο ταμείο, διαφορετικά θα παραβιάσετε την πειθαρχία μετρητών.
Βήμα 4
Εάν κάνετε ανάληψη χρημάτων από έναν λογαριασμό ελέγχου, πρέπει να τα χρησιμοποιήσετε για τους σκοπούς που υποδείξατε στο βιβλίο επιταγών. Να θυμάστε ότι οι πληρωμές σε μετρητά μεταξύ νομικών προσώπων έχουν τις δικές τους αποχρώσεις, για παράδειγμα, το ποσό των πληρωμών σε μετρητά βάσει μιας συμφωνίας δεν μπορεί να υπερβαίνει τις 100 χιλιάδες ρούβλια.
Βήμα 5
Έχετε το δικαίωμα να εκδίδετε χρήματα για λογαριασμό των υπαλλήλων σας. Για να το κάνετε αυτό, συντάξτε μια εντολή μετρητών εξόδων. Για την έκθεση, οι υπάλληλοι πρέπει να παρέχουν δικαιολογητικά στο λογιστικό τμήμα. Το κόστος πρέπει να είναι οικονομικά βιώσιμο. Προετοιμάστε μια αναφορά δαπανών βάσει επιταγών, αποδείξεων ή άλλων εγγράφων. Επισυνάψτε το έγγραφο στην αναφορά του ταμία.
Βήμα 6
Όλες οι φόρμες πρέπει να συμπληρωθούν σωστά. Υποδείξτε μόνο αξιόπιστες πληροφορίες σε έγγραφα μετρητών, φροντίστε να τα υπογράψετε και να τοποθετήσετε τη σφραγίδα του οργανισμού.
Βήμα 7
Τα χρήματα πρέπει να διατηρούνται σε ασφαλή ή άλλη ασφαλή τοποθεσία. Εσείς, ως επικεφαλής του οργανισμού, πρέπει, με εντολή, να αναθέσετε τα καθήκοντα για τη διατήρηση της πειθαρχίας σε μετρητά στον ταμία ή σε άλλο εξουσιοδοτημένο άτομο.
