Κατά τη διαδικασία της οικονομικής δραστηριότητας, οι αρχηγοί οργανισμών χρησιμοποιούν μερικές φορές ένα σύστημα διακανονισμού μετρητών. Κατά κανόνα, αυτές οι συναλλαγές πραγματοποιούνται χρησιμοποιώντας το ταμειακό μητρώο. Όπως με οποιαδήποτε ταμειακή ροή, πρέπει να τεκμηριώνονται και να αντικατοπτρίζονται στη λογιστική. Πώς να λάβετε υπόψη την έκδοση χρημάτων για την έκθεση και πώς να την τεκμηριώσετε;
Οδηγίες
Βήμα 1
Όλες οι εισπράξεις και οι αναλήψεις μετρητών πρέπει να πραγματοποιούνται μέσω του ταμείου του οργανισμού. Κατά κανόνα, αυτές οι πράξεις εκτελούνται από ταμία ή επικεφαλής λογιστής. Για να καταγράψετε κινήσεις μετρητών, χρησιμοποιήστε έγγραφα όπως μια εντολή διακανονισμού μετρητών, μια εισερχόμενη εντολή μετρητών, ένα βιβλίο μετρητών, μια έκθεση ταμίας και μια εκ των προτέρων αναφορά.
Βήμα 2
Για να εκδώσετε χρήματα έναντι μιας αναφοράς, εσείς, ως επικεφαλής του οργανισμού, πρέπει να εκδώσετε μια παραγγελία. Σε αυτό το διοικητικό έγγραφο, αναφέρετε ποιος υπάλληλος πρέπει να πληρώνεται σε μετρητά, για ποιους σκοπούς και σε ποιο ποσό.
Βήμα 3
Η παραγγελία προωθείται στο ταμείο. Με βάση αυτό, ελέγξτε το χρηματικό ποσό στο ταμειακό μητρώο και το ποσό που αναφέρεται στην παραγγελία. Σε περίπτωση που τα χρήματα είναι ανεπαρκή, πραγματοποιήστε ανάληψη μετρητών από τον τρεχούμενο λογαριασμό χρησιμοποιώντας ένα βιβλίο επιταγών. Στη λογιστική, αντικατοπτρίστε το ως εξής: D50 K51 - έχουν ληφθεί χρήματα από τον τρεχούμενο λογαριασμό στο ταμείο του οργανισμού. Λάβετε υπόψη ότι το ποσό του υπολοίπου μετρητών στο ταμείο στο τέλος της εργάσιμης ημέρας δεν πρέπει να υπερβαίνει το όριο.
Βήμα 4
Μετά από αυτό, δώστε στον υπάλληλο το ποσό που αναφέρεται στην παραγγελία. Εκτελέστε το ζήτημα με εντολή πληρωμής μετρητών. Φροντίστε να αναφέρετε σε αυτό το πλήρες όνομα του υπαλλήλου, τα στοιχεία του διαβατηρίου του. Σε αυτό το έγγραφο, πρέπει να βάλει την υπογραφή του, που σημαίνει την απόδειξη χρημάτων. Επίσης, συντάξτε μια έκθεση ταμείου και ένα χαλαρό φύλλο του βιβλίου μετρητών. Στη λογιστική, αντικατοπτρίστε το ως εξής: D71 K50 - εκδοθέντα κεφάλαια για την έκθεση.
Βήμα 5
Σε περίπτωση που είστε υπάλληλος και θέλετε να πάρετε ένα συγκεκριμένο χρηματικό ποσό για να καλύψετε τις ανάγκες του οργανισμού, επικοινωνήστε με τον επικεφαλής του οργανισμού. Εξηγήστε τον σκοπό και τον σκοπό αυτού του ποσού, για παράδειγμα, για την αγορά ειδών γραφείου. Μετά από καταφατική απάντηση, περιμένετε να ολοκληρωθεί η παραγγελία και μεταβείτε στο ταμείο, παίρνοντας μαζί σας το διαβατήριό σας. Να θυμάστε ότι πρέπει να αναφέρονται όλα τα ποσά που λαμβάνονται από τον δευτερεύοντα λογαριασμό.
