Η πιστωτική επιστολή είναι μια συναλλαγή κατά την οποία ο αγοραστής δίνει εντολή στην τράπεζα να πληρώσει το συμφωνημένο χρηματικό ποσό από τον λογαριασμό του στον πωλητή εντός συγκεκριμένης χρονικής περιόδου, αφού έχουν παράσχει τα έγγραφα που υποδεικνύει η συμφωνία.
Έννοια και ουσία μιας πιστωτικής επιστολής
Με πιστωτικές επιστολές, διακρίνονται τρεις ομάδες συμμετεχόντων. Πρόκειται για αιτούντες - πληρωτές της πιστωτικής επιστολής, δικαιούχους - αποδέκτες πληρωμής βάσει της πιστωτικής επιστολής, η ίδια η τράπεζα, η οποία ενεργεί ως εγγυητής της συναλλαγής μεταξύ των μερών. Αυτή η μορφή διακανονισμού εφαρμόζεται στο εξωτερικό και το εγχώριο εμπόριο.
Πώς λειτουργεί στην πράξη μια πιστωτική επιστολή; Για παράδειγμα, ο πωλητής και ο αγοραστής συνήψαν συμφωνία προμήθειας, αλλά δεν είναι έτοιμοι να εργαστούν σε προκαταβολή λόγω των υψηλών κινδύνων μη παράδοσης ή μη πληρωμής των αγαθών. Στη συνέχεια, ο αγοραστής κάνει αίτηση στην τράπεζα για να ανοίξει μια πιστωτική επιστολή για το ποσό της σύμβασης. Οι προϋποθέσεις υπό τις οποίες πρέπει να χρεωθούν τα χρήματα στον λογαριασμό του πωλητή. Αυτό, για παράδειγμα, η παροχή εγγράφων αποστολής (φορτωτική, τιμολόγιο). Όσο λιγότερη εμπιστοσύνη μεταξύ εταιρειών, τόσο ευρύτερη είναι η λίστα των εγγράφων. Η αίτηση για πιστωτική επιστολή περιέχει επίσης το όνομα του δικαιούχου, τον τύπο της πιστωτικής επιστολής, την ημερομηνία έναρξης και άλλες παραμέτρους.
Ο πωλητής, αφού έλαβε ειδοποίηση για την ληφθείσα πιστωτική επιστολή, παρέχει στην τράπεζα το έγγραφο που ορίζεται από τη σύμβαση και λαμβάνει τα χρήματά του για τα αγαθά.
Τέτοιες υπηρεσίες δεν παρέχονται από τις τράπεζες δωρεάν. Η προμήθεια για το άνοιγμα πιστωτικής επιστολής πληρώνεται από τον αγοραστή, ποικίλλει ανάλογα με την τράπεζα.
Τα πλεονεκτήματα της πιστωτικής μορφής διακανονισμού έγκειται στις πρόσθετες εγγυήσεις πληρωμής για τον προμηθευτή, τον έλεγχο της εκπλήρωσης των όρων παράδοσης από τις τράπεζες. Μειονεκτήματα - σε σύνθετη ροή εγγράφων και υψηλά τραπεζικά έξοδα.
Ταξινόμηση πιστωτικών επιστολών
Σήμερα, υπάρχουν πολλοί τύποι πιστωτικών επιστολών, μεταξύ των οποίων ο πληρωτής μπορεί να επιλέξει την καλύτερη για τον εαυτό του.
Στη Ρωσία, οι πιστωτικές επιστολές χωρίζονται στις ακόλουθες ομάδες:
- ανακλητή και αμετάκλητη - σήμερα όλες οι πιστωτικές επιστολές είναι αμετάκλητες ·
- επιβεβαιωμένο και μη επιβεβαιωμένο ·
- καλύπτεται (κατατίθεται) και είναι εγγυημένο.
Σύμφωνα με την επιβεβαιωμένη πιστωτική επιστολή, άλλη τράπεζα (εκτός του εκδότη) υποχρεούται να καταβάλει ολόκληρο το ποσό υπέρ του δικαιούχου κατά την προσκόμιση εγγράφων που πληρούν τους όρους της πιστωτικής επιστολής, ανεξάρτητα από τη μεταφορά χρημάτων σε αυτόν. Εάν δεν υπάρχει υποχρέωση άλλης τράπεζας, τότε η πιστωτική επιστολή δεν επιβεβαιώνεται.
Με καλυμμένη πιστωτική επιστολή, ολόκληρο το ποσό μεταφέρεται από την τράπεζα στον λογαριασμό κάλυψης στην τράπεζα του δικαιούχου με έξοδα του πληρωτή ή του δανείου.
Οι περισσότερες από τις πιστωτικές επιστολές είναι ακάλυπτες. Σύμφωνα με αυτούς, η τράπεζα δεν μεταφέρει χρήματα στον λογαριασμό του δικαιούχου, αλλά του δίνει την ευκαιρία να διαγράψει το απαιτούμενο ποσό από τον λογαριασμό ανταποκριτή του.
Υπάρχουν επίσης άλλοι τύποι πιστωτικών επιστολών. Σύμφωνα με πιστωτική επιστολή με κόκκινη ρήτρα, ο προμηθευτής μπορεί να λάβει προκαταβολή πριν από την παρουσίαση των εγγράφων αποστολής. Το περιστρεφόμενο L / C χρησιμοποιείται για κανονικές παραδόσεις και έχει τη δυνατότητα αυτόματης ανανέωσης.
Μια μεταβιβάσιμη πιστωτική επιστολή επιτρέπει τη μεταφορά μέρους μιας πιστωτικής επιστολής σε άλλους δικαιούχους.
