Ο προγραμματισμός αποτελεί αναπόσπαστο μέρος της διαδικασίας διαχείρισης ταμειακών ροών. Σας επιτρέπει να δείτε την πραγματική οικονομική κατάσταση στην επιχείρηση, να αξιολογήσετε τη φερεγγυότητά της και να κάνετε τις απαραίτητες προβλέψεις. Ένα από τα εργαλεία οικονομικού σχεδιασμού είναι η προετοιμασία ενός ημερολογίου πληρωμών.
Είναι απαραίτητο
δεδομένα για λογαριασμούς πληρωτέους και εισπρακτέους
Οδηγίες
Βήμα 1
Το ημερολόγιο πληρωμών περιλαμβάνει δεδομένα σχετικά με τις εισπράξεις μετρητών προς την εταιρεία και τις πληρωμές της. Συνήθως καταρτίζεται σε τριμηνιαία βάση, κατανεμημένη σε μήνες ή μικρότερες περιόδους. Όταν το χρησιμοποιείτε, πρέπει να παρακολουθείτε την κατάσταση παραγωγής, αποθέματος, απαιτήσεων και πληρωτέων. Αντιπροσωπεύει ένα σχέδιο κυκλοφορίας χρημάτων βραχυπρόθεσμα και εγκρίνεται εντός των ορίων και των δυνατοτήτων της επιχείρησης.
Βήμα 2
Η πρώτη ενότητα του ημερολογίου αντικατοπτρίζει τα έξοδα, δηλαδή όλες τις επερχόμενες πληρωμές και μεταφορές χρημάτων, στη δεύτερη - όλες οι αναμενόμενες αποδείξεις. Είναι απαραίτητο να υπάρχει ισότητα μεταξύ τους και, στην καλύτερη περίπτωση, υπέρβαση εισοδήματος έναντι εξόδων. Ο κύριος στόχος της είναι να αποφευχθούν τα κενά μεταξύ εσόδων και πληρωμών όταν η εταιρεία δεν διαθέτει τα απαραίτητα χρήματα.
Βήμα 3
Η χρήση του ημερολογίου πληρωμών σάς επιτρέπει να εντοπίσετε οικονομικά σφάλματα, έλλειψη χρημάτων, αποθεματικά. Βοηθά στην κατανόηση των λόγων για τις επικρατούσες αρνητικές καταστάσεις και καθορίζει μέτρα για την εξάλειψή τους. Για την εκπόνησή του, απαιτούνται τα ακόλουθα έγγραφα: ένα σχέδιο για την πώληση προϊόντων, εκτιμήσεις του κόστους παραγωγής, συμβάσεις, τιμολόγια, ένα σχέδιο επένδυσης κεφαλαίου, προγράμματα πληρωμών μισθών, καταστάσεις λογαριασμών του οργανισμού με τα αντίστοιχα παραρτήματα.
Βήμα 4
Η διαδικασία κατάρτισης ημερολογίου πληρωμής αποτελείται από διάφορα στάδια. Πρώτον, πρέπει να επιλέξετε μια περίοδο προγραμματισμού. Μπορεί να είναι ένα τέταρτο, ένα μήνα, μια δεκαετία ή ακόμα και μια εβδομάδα. Δεύτερον, ο προγραμματισμένος όγκος πωλήσεων καθορίζεται με βάση τον όγκο παραγωγής κατά την επιλεγμένη περίοδο και τις αλλαγές στα υπόλοιπα. Τρίτον, υπολογίζεται το ποσό των πιθανών ταμειακών ροών. Στη συνέχεια, το αναμενόμενο κόστος εκτιμάται και το υπόλοιπο καθορίζεται. Αντιπροσωπεύει τη διαφορά μεταξύ των ποσών που θα πρέπει να εισπραχθούν και των εξόδων κατά την υπό εξέταση περίοδο. Ως αποτέλεσμα της σύνοψης, αποκαλύπτεται έλλειψη ή πλεόνασμα κεφαλαίων στην επιχείρηση.
Βήμα 5
Το αναμενόμενο ισοζύγιο εσόδων και εξόδων συγκρίνεται με το διαθέσιμο ελάχιστο απόθεμα ασφαλείας κεφαλαίων. Εάν η αξία των προγραμματισμένων πληρωμών αποδειχθεί μεγαλύτερη από τις αποδείξεις, λαμβάνοντας υπόψη τα υπόλοιπα των λογαριασμών, τότε αυτό μπορεί να υποδηλώνει επιδείνωση της οικονομικής κατάστασης. Το πλεόνασμα μαρτυρεί τη σταθερή λειτουργία της επιχείρησης και τη φερεγγυότητά της.
Βήμα 6
Το ημερολόγιο πληρωμών σάς επιτρέπει να διαχειρίζεστε λογαριασμούς πληρωτέους και εισπρακτέους, να λαμβάνετε αμέσως πληροφορίες σχετικά με τις ταμειακές ροές, να προσδιορίζετε την ανάγκη για βραχυπρόθεσμο δάνειο και να καθιστά δυνατή την αποφυγή ασυμφωνιών κατά τη στιγμή των πληρωμών και των διακανονισμών.
