Σύμφωνα με τη ρωσική νομοθεσία, όλες οι καμπάνιες πρέπει να τοποθετούν δωρεάν χρήματα στην τράπεζα στον τρέχοντα λογαριασμό τους. Επιπλέον, μπορεί να έχουν χρηματικά ποσά στο ταμείο του οργανισμού. Υπάρχει όμως ένα λεγόμενο όριο μετρητών, το οποίο περιορίζει το ποσό των μετρητών στο τέλος της ημέρας. Αυτό το έγγραφο υπογράφεται από τον επικεφαλής και εγκρίνεται από την τράπεζα. Όταν εκδίδετε χρήματα μέσω του ταμείου του οργανισμού, είναι απαραίτητο να εκδώσετε σωστά τα χρήματα, διαφορετικά, ενδέχεται να προσελκύεστε από κυρώσεις.
Οδηγίες
Βήμα 1
Για να πραγματοποιήσετε την έκδοση χρηματικών ποσών μέσω του ταμείου του οργανισμού, πρέπει να έχετε ένα βιβλίο μετρητών. Διατηρεί αρχεία όλων των συναλλαγών σε μετρητά. Τα δεδομένα μπορούν να εισαχθούν τόσο μέσω υπολογιστή όσο και με το χέρι χρησιμοποιώντας το μητρώο εισερχόμενων και εξερχόμενων μετρητών (έντυπο No. KO-3).
Βήμα 2
Δεν χρειάζεται να συμπληρώνετε ή να εκτυπώνετε το βιβλίο μετρητών κάθε μέρα, χρειάζεστε μόνο εκείνες τις ημέρες κατά τις οποίες πραγματοποιήθηκαν οι συναλλαγές σε μετρητά. Το βιβλίο μετρητών φυλάσσεται χειροκίνητα, στο τέλος της περιόδου, το βιβλίο είναι ραμμένο, αριθμημένο, σφραγισμένο και υπογεγραμμένο από τον διαχειριστή.
Βήμα 3
Οποιαδήποτε έκδοση χρηματικών ποσών συνοδεύεται από εντολή μετρητών εξόδων (έντυπο αρ. KO-2). Συμπληρώνεται για μία πράξη ή για αρκετές του ίδιου τύπου, για παράδειγμα, για την πληρωμή των μισθών. Στην περίπτωση πολλών συναλλαγών του ίδιου τύπου, στην παραγγελία επισυνάπτονται δικαιολογητικά, για παράδειγμα, μισθοδοσία.
Βήμα 4
Στην εντολή εκροής μετρητών, είναι απαραίτητο να αναφερθεί η βάση για την έκδοση του χρηματικού ποσού, του ατόμου στο οποίο εκδίδονται και της αίτησης. Η βάση μπορεί να είναι οι ακόλουθες διατυπώσεις: "έχει εκδοθεί μια έκθεση", "οι μισθοί έχουν πληρωθεί" και άλλοι. Τα συνημμένα είναι δηλώσεις, δηλώσεις υπαλλήλων και άλλα.
Βήμα 5
Έχοντας λάβει το χρηματικό ποσό της υποβολής, ο υπάλληλος πρέπει να υπογράψει την εντολή εκροής μετρητών. Στη συνέχεια, μετά τη λήξη του χρόνου, πρέπει να αναφέρει στο λογιστήριο. Τα δικαιολογητικά είναι επιταγές, αποδείξεις, τιμολόγια, στα οποία πρέπει να εγγραφεί αυτός ο υπάλληλος.
Βήμα 6
Προκειμένου να αποδειχθεί το κόστος, πρέπει να αιτιολογούνται οικονομικά. Εάν όλα είναι φυσιολογικά, τότε συντάσσεται μια προκαταρκτική αναφορά για το ποσό του εγγράφου.
Βήμα 7
Εάν τα χρηματικά ποσά από το ταμείο εκδίδονται για μισθούς, τότε οι υπάλληλοι πρέπει να εγγραφούν μόνο στη μισθοδοσία και αυτός που εκδίδει τον μισθό, για παράδειγμα, ο ταμίας, πρέπει να υπογράψει στο δελτίο χρέωσης μετρητών.
Βήμα 8
Τα εκδοθέντα ποσά πρέπει να επιστραφούν ή να επιβεβαιωθούν το αργότερο την περίοδο που καθορίζεται με τη σειρά του κεφαλαίου της παραγγελίας για την έκδοση χρηματικών ποσών από το ταμείο. Αλλά μην ορίσετε πολύ μεγάλο χρονικό όριο, ώστε να μην υπονομεύσετε τις υποψίες των επιθεωρητών. Για έξοδα ταξιδιού, ο υπάλληλος πρέπει να αναφέρει εντός τριών ημερών μετά την επιστροφή του στο χώρο εργασίας.
Βήμα 9
Τα ποσά χρημάτων που εκδίδονται μέσω του ταμείου του οργανισμού, ο λογιστής πρέπει να δημοσιεύσει στον λογαριασμό 50 "Ταμείο", στον οποίο μπορούν να χρεωθούν λογαριασμοί: 70 "Πληρωμές με προσωπικό για μισθούς" (κατά την πληρωμή μισθών), 71 "Πληρωμές σε υπόλογους" (κατά την έκδοση υπεύθυνη για τις ανάγκες του οργανισμού), 60 "Διακανονισμοί με προμηθευτές και εργολάβους" (κατά την πληρωμή στον προμηθευτή).
