Τα χρήματα μεταφέρονται στο ταμείο της επιχείρησης μέσω ταχυδρόμησης. Διεξάγεται όταν αποσύρονται χρήματα από τον διακανονισμό, το νόμισμα, τους τρεχούμενους και άλλους λογαριασμούς στην τράπεζα, καθώς και όταν λαμβάνονται μετρητά από αγοραστές, πελάτες για αγαθά που παρέχονται ή υπηρεσίες που παρέχονται, από υπεύθυνα πρόσωπα με επιπλέον ποσά που λαμβάνονται, από υπαλλήλους η επιχείρηση για αγαθά και υπηρεσίες, δάνεια που χορηγούνται.
Οδηγίες
Βήμα 1
Κατά την ανάρτηση χρημάτων στο ταμείο, καταρτίζονται πρωτογενή έγγραφα, η διαδικασία για τη συμπλήρωσή τους ρυθμίζεται από το ψήφισμα "Κατά την έγκριση ενοποιημένων μορφών πρωτογενούς λογιστικής τεκμηρίωσης για την καταγραφή συναλλαγών σε μετρητά, για την καταγραφή αποτελεσμάτων αποθέματος." Επιπλέον, ο ταμίας που δέχεται μετρητά πρέπει να γνωρίζει τα "Σημάδια και κανόνες για τον καθορισμό της πληρωμής των τραπεζογραμματίων (τραπεζογραμματίων) και κερμάτων της Τράπεζας της Ρωσίας."
Βήμα 2
Η λήψη χρημάτων στο ταμείο πραγματοποιείται μέσω εισερχόμενης εντολής μετρητών. Ταυτόχρονα, χρησιμοποιείται από οργανισμούς που διατηρούν τη λογιστική τόσο χωρίς τη χρήση όσο και με τη χρήση ηλεκτρονικής και τεχνολογίας υπολογιστών.
Βήμα 3
Μια εντολή παραλαβής μετρητών αποτελείται από δύο μέρη: την ίδια την παραγγελία και την απόδειξη σε αυτήν. Συμπληρώνεται από τον λογιστή και υπογράφεται από τον επικεφαλής λογιστή του οργανισμού. Αυτό το έγγραφο συμπληρώνεται με σαφήνεια, χωρίς σφάλματα, διορθώσεις και διαγράφεται. Στην εισερχόμενη εντολή μετρητών, τοποθετείται εκεί μια σφραγίδα έτσι ώστε να βρίσκεται εντελώς στο πεδίο "Απόδειξη".
Βήμα 4
Στη συνέχεια, η εισερχόμενη εντολή μετρητών καταχωρείται στο ημερολόγιο εισερχόμενων και εξερχόμενων εντολών μετρητών από τον λογιστή που συμπλήρωσε το έγγραφο. Μετά από αυτό, η παραγγελία μεταφέρεται στο ταμείο εσωτερικά, δηλαδή Δεν εκδίδεται στο άτομο που θα λάβει τα χρήματα.
Βήμα 5
Περαιτέρω, ο ταμίας, αφού λάβει τα έγγραφα, από τον λογιστή επαληθεύει τις υπογραφές σε αυτά, ελέγχει την ορθότητα της συμπλήρωσης της παραγγελίας και της απόδειξης, υπογράφει και αποδέχεται τα χρήματα. Αφού ελέγξει τα ληφθέντα μετρητά, ο ταμίας ξεσπά την απόδειξη και την δίνει στο άτομο που κατέθεσε τα χρήματα. Στην εισερχόμενη εντολή μετρητών, γίνεται η επιγραφή "Πληρωμή" και τοποθετείται η ημερομηνία.
Βήμα 6
Κατά την ανάρτηση χρημάτων, ο λογιστής πραγματοποιεί αναρτήσεις και συντάσσει έγγραφα ανάλογα με το πού προέρχονται τα μετρητά. Κατά την κεφαλαιοποίηση κεφαλαίων από τον τρεχούμενο λογαριασμό, επισυνάπτεται μια τραπεζική κατάσταση στην εισερχόμενη εντολή μετρητών και γίνεται η ανάρτηση: 50т 50 "Ταμείο" - 51т 51 "Τρέχων λογαριασμός". Με την παραλαβή χρημάτων από τον αγοραστή, καταρτίζεται εντολή απόδειξης μετρητών, στην οποία επισυνάπτεται πληρεξούσιο από το άτομο που καταθέτει τα χρήματα ή μια συμφωνία. Σε αυτήν την περίπτωση, η καλωδίωση γίνεται: Dt 50 - Kt 62 "Διακανονισμοί με αγοραστές και πελάτες."
