Το τραπεζικό δελτίο είναι ένα οικονομικό έγγραφο που αντικατοπτρίζει την κίνηση χρημάτων σε τρεχούμενο λογαριασμό ή λογαριασμό ελέγχου Είναι ένα αντίγραφο των εγγραφών στον τρέχοντα λογαριασμό στην τράπεζα.
Τι είναι το τραπεζικό δελτίο
Ο σωστός τίτλος για αυτό το έγγραφο είναι "τραπεζικό λογαριασμό". Περιέχει όλες τις πληροφορίες σχετικά με τις νομισματικές συναλλαγές που πραγματοποιούνται από τον τρεχούμενο λογαριασμό μιας επιχείρησης ή ενός μεμονωμένου επιχειρηματία. Η δήλωση επιτρέπει στον πελάτη της τράπεζας να παρακολουθεί την κίνηση χρημάτων στον τραπεζικό λογαριασμό: πίστωση κεφαλαίων, πληρωμές, τραπεζικές προμήθειες. Οι καταστάσεις λογαριασμού δημιουργούνται αυτόματα από την τράπεζα σε καθημερινή βάση, εάν υπήρχε κίνηση χρημάτων στον λογαριασμό. Σε κάθε περίπτωση, ο πελάτης έχει το δικαίωμα να ζητήσει μια δήλωση του τρέχοντος λογαριασμού του ανά πάσα στιγμή κατάλληλη για αυτόν.
Όλες οι επιχειρήσεις πρέπει να συμμορφώνονται με την πειθαρχία των μετρητών. Αυτό σημαίνει ότι ο οργανισμός, ανεξάρτητα από το είδος της φορολογίας, πρέπει να συμπληρώσει με ακρίβεια το βιβλίο μετρητών, όπου καταγράφονται τα εισερχόμενα και εξερχόμενα έγγραφα μετρητών. Ένα σημαντικό μέρος σε αυτό απασχολείται από τις τραπεζικές καταστάσεις - χρησιμεύουν ως απόδειξη του ποσού των εσόδων από μετρητά, των εξόδων της επιχείρησης και της βάσης για τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος ή του απλουστευμένου φορολογικού συστήματος ή τη μείωση του κατά το ποσό των εξόδων. Σε κάθε περίπτωση, οι οικονομικές καταστάσεις δεν μπορούν να είναι αξιόπιστες εάν ο λογιστής δεν έχει τρέχουσες τραπεζικές καταστάσεις.
Πώς μοιάζει ένα τραπεζικό δελτίο
Αυτό το έγγραφο αναφέρει:
- την ημερομηνία της συναλλαγής στον λογαριασμό ·
- είδος χρηματοοικονομικής συναλλαγής ·
- Αριθμός Εγγράφου;
- BIK της τράπεζας του δικαιούχου ·
- λογαριασμός τραπεζικού ανταποκριτή ·
- τον τρέχοντα λογαριασμό του πληρωτή ·
- τον τρέχοντα λογαριασμό του δικαιούχου.
Οι ταμειακές ροές εμφανίζονται στις στήλες Χρεωστική και Πιστωτική. Σε αντίθεση με τους λογιστικούς κανόνες, η τράπεζα αντικατοπτρίζει τη χρέωση χρημάτων από τον λογαριασμό για τη Χρέωση του λογαριασμού και την απόδειξη για την πίστωση. Ο λογιστής της εταιρείας πρέπει να ελέγξει προσεκτικά τη συμμόρφωση των τραπεζικών καταστάσεων με τις πραγματοποιηθείσες συναλλαγές πληρωμής. Σε περίπτωση ασυμφωνιών - αναφέρετε αμέσως στην τράπεζα. Για την ακρίβεια της λογιστικής, οι δηλώσεις πρέπει να τηρούνται μαζί με τα έγγραφα εξόδων (εντολές πληρωμής), προκειμένου να αποφευχθεί η απώλεια τους.
Εάν πρέπει να λάβετε διπλότυπο τραπεζικό αντίγραφο, πρέπει να γράψετε μια αίτηση στην τράπεζα. Δεν πρέπει να προκύψουν προβλήματα με την παροχή αντιγράφου του εγγράφου, αλλά η τράπεζα χρεώνει ένα επιπλέον τέλος για αυτήν τη διαδικασία. Άτομα που χρησιμοποιούν ενεργά τον τρεχούμενο λογαριασμό ή τον ανταποκριτή τους έχουν επίσης το δικαίωμα να λαμβάνουν δηλώσεις στον λογαριασμό τους.
Εάν απαιτείται τραπεζική δήλωση για υποβολή στην εποπτική αρχή, πρέπει να πιστοποιηθεί με την υπογραφή του ειδικού που την εξέδωσε και τη σφραγίδα της τράπεζας. Σε όλες τις άλλες περιπτώσεις, αυτό δεν απαιτείται.
