Η εγγραφή οποιωνδήποτε συναλλαγών σε μετρητά πραγματοποιείται σύμφωνα με πρωτογενή έγγραφα, τα οποία εγκρίνονται με το διάταγμα της Κρατικής Επιτροπής Στατιστικής της Ρωσικής Ομοσπονδίας αριθ. 88. Η διαγραφή γίνεται βάσει εντολής μετρητών δαπανών KO-2 και a βιβλίο εγγραφών KO-5.
Είναι απαραίτητο
- - παραγγελία μετρητών εξόδων KO-2,
- - Λογιστικό αρχείο KO-5 και KO-2 ·
- - λίστα T-53, T-49.
Οδηγίες
Βήμα 1
Μπορείτε να εκδώσετε χρήματα από το ταμείο για να πληρώσετε μισθούς, σύμφωνα με αναφορά για τις ανάγκες των νοικοκυριών ή να τα παραδώσετε στους συλλέκτες της τράπεζας που σας εξυπηρετούν. Εκτελέστε οποιαδήποτε εκταμίευση μετρητών με μια εντολή μετρητών εξόδων KO-2 και πραγματοποιήστε μια εγγραφή στο περιοδικό KO-3, στο οποίο τηρείτε αρχεία όλων των εισερχόμενων και εξερχόμενων εντολών μετρητών, καθώς και στο περιοδικό KO-5, το οποίο είναι λογιστική έγγραφο για τα ληφθέντα και εκδοθέντα κεφάλαια.
Βήμα 2
Συμπληρώστε το κουπόνι μετρητών για οποιαδήποτε μορφή επεξεργασίας δεδομένων από το λογιστικό τμήμα, τόσο παραδοσιακό με τη χρήση αριθμομηχανής και πρωτογενούς λογιστικής τεκμηρίωσης, όσο και με τη χρήση υπολογιστών και επεξεργασίας υπολογιστών.
Βήμα 3
Κάθε εντολή εκροής μετρητών πρέπει να έχει έναν σειριακό αριθμό, την υπογραφή του επικεφαλής της επιχείρησης και τον επικεφαλής λογιστή, την υπογραφή του ταμείου που εκδίδει ταμεία.
Βήμα 4
Κατά τη χρέωση χρημάτων από το ταμείο, αναφέρετε στη γραμμή "Βάση" τον τύπο της λειτουργίας για την έκδοση χρημάτων, στη γραμμή "Παράρτημα" λίστα όλων των αριθμών και ημερομηνιών των πρωτογενών εγγράφων που αποτελούν τη βάση για την έκδοση χρημάτων.
Βήμα 5
Χωρίς την υπογραφή εξουσιοδοτημένων προσώπων, η ανάληψη χρημάτων από το ταμείο και η εκτελεσθείσα εντολή εκροής μετρητών δεν είναι έγκυρες, οπότε φροντίστε να λάβετε υπόψη αυτήν την περίσταση και να λάβετε εγκαίρως υπογραφές από εξουσιοδοτημένα άτομα του διοικητικού προσωπικού.
Βήμα 6
Εάν η διαγραφή γίνεται με βάση πληρεξούσιο, αναφέρατε τον αριθμό και την ημερομηνία της εκδοθείσας εξουσιοδότησης στους συνδέσμους "Παράρτημα".
Βήμα 7
Κατά τη συμπλήρωση των εγγράφων για διαγραφή από το ταμείο, δεν επιτρέπονται διορθώσεις, πρέπει να εκδώσετε όλα τα χρήματα την ημέρα της σύνταξης των εγγράφων δαπανών (άρθρο 7, 9 του ομοσπονδιακού νόμου 129 F-3).
Βήμα 8
Εάν τα έξοδα από το ταμείο πραγματοποιούνται για την πληρωμή μισθών, παροχών ή υποτροφιών, τότε είστε υποχρεωμένοι να τα εκδώσετε βάσει της μισθοδοσίας που εγκρίθηκε από την Goskomstat No. 1. Τα φύλλα έχουν ενιαίο έντυπο T-53, Τ-49. Για αυτά τα ποσά, δεν χρειάζεται να συντάξετε μια εντολή μετρητών εξόδων, αλλά να περιορίσετε στη μισθοδοσία. Όλες οι καταχωρίσεις των εξόδων θα πραγματοποιούνται από το λογιστικό τμήμα.
Βήμα 9
Εάν κάποιος από αυτούς που αναφέρονται στη δήλωση δεν κατάφερε να λάβει το οφειλόμενο ποσό εντός τριών ημερών, πραγματοποιήστε μια κατάθεση, γράψτε ένα δελτίο εξόδων και παραδώστε τα χρήματα στους συλλέκτες.
Βήμα 10
Ο λογιστής της επιχείρησης είναι υποχρεωμένος να κρατήσει όλα τα κεφάλαια που διαγράφονται κατά την έκδοση μισθών, παροχών και υποτροφιών με χρέωση 70, πίστωση 50 · κατατεθειμένος μισθός στη χρέωση 70, πίστωση 76 · ποσά που εισπράττονται με χρέωση 51, πίστωση 50.
