Αφού μια νομική οντότητα ή ένας μεμονωμένος επιχειρηματίας ανοίξει έναν νέο τραπεζικό λογαριασμό, είναι υποχρεωμένος να ενημερώσει τις ρυθμιστικές αρχές εντός επτά ημερών. Οι όροι και η διαδικασία αναφοράς του ανοίγματος τρεχούμενου λογαριασμού καθορίζονται από τον ομοσπονδιακό νόμο αριθ. 212-FZ της 24ης Ιουλίου 2009 και τον φορολογικό κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
Οδηγίες
Βήμα 1
Προσδιορίστε την ημερομηνία από την οποία μετράται η προθεσμία για το μήνυμα σχετικά με το άνοιγμα τρεχούμενου λογαριασμού. Με βάση την επιστολή της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας αριθ. 01-17 / 2700 με ημερομηνία 24 Ιουνίου 2005, αυτή η ημερομηνία καθορίζεται από την ημέρα κατά την οποία θα γίνει η αντίστοιχη εγγραφή στο Βιβλίο Εγγραφής Ανοικτών Λογαριασμών. Σύμφωνα με το Art. 23 του φορολογικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας και του Άρθ. 28 FZ-212 της 24.07.2009, έχει οριστεί περίοδος επτά ημερών για την αναφορά στην Ομοσπονδιακή Υπηρεσία Φορολογικής Υπηρεσίας, την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία και το Ταμείο Συντάξεων της Ρωσίας σχετικά με το άνοιγμα τρεχούμενου λογαριασμού. Εάν δεν τηρηθούν αυτές οι προθεσμίες, τότε σύμφωνα με το άρθρο. 118 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, το IFTS επιβάλλει πρόστιμο στην επιχείρηση ύψους 5.000 ρούβλια και σύμφωνα με το Μέρος 1 του Άρθ. 15.33 του Κώδικα Διοικητικών Αδικημάτων της Ρωσικής Ομοσπονδίας FSSS και PF χρεώνουν πρόστιμο ύψους 1.000 έως 2.000 ρούβλια.
Βήμα 2
Συντάξτε ένα γραπτό μήνυμα σχετικά με το άνοιγμα λογαριασμού σύμφωνα με τα έντυπα που καθορίζονται από τις ρυθμιστικές αρχές. Για το IFTS, αυτή είναι η φόρμα αρ. 09-09-1, που ιδρύθηκε με τον αριθμό παραγγελίας MM-3-09 / 11 της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσίας με ημερομηνία 21 Απριλίου 2009 Το FSS και το FIU έχουν τις δικές τους φόρμες, οι οποίες μπορούν να ληφθούν επικοινωνώντας με το πλησιέστερο υποκατάστημα, ή μεταγλωττιστεί σε οποιαδήποτε μορφή. Φροντίστε να αναφέρετε στην εφαρμογή τα στοιχεία της εταιρείας και τα δεδομένα στον ανοιχτό λογαριασμό. Πιστοποιήστε το μήνυμα με την υπογραφή του κεφαλιού και τη σφραγίδα της επιχείρησης.
Βήμα 3
Υποβάλετε το συγκεντρωμένο μήνυμα εις διπλούν στις ρυθμιστικές αρχές. Αυτό πρέπει να γίνει από τον επικεφαλής της εταιρείας ή από εξουσιοδοτημένο πρόσωπο για το οποίο έχει εκδοθεί το αντίστοιχο πληρεξούσιο. Βεβαιωθείτε ότι και τα δύο μηνύματα έχουν την ίδια εισερχόμενη σφραγίδα που ταιριάζει με την τρέχουσα ημερομηνία.
Βήμα 4
Πάρτε πίσω ένα αντίγραφο, το οποίο διατηρείτε στην εξερχόμενη αλληλογραφία της εταιρείας. Λάβετε ειδοποίηση ότι η ειδοποίησή σας έγινε αποδεκτή και εγκριθεί από τη ρυθμιστική αρχή.
Βήμα 5
Ειδοποιήστε τις εποπτικές υπηρεσίες σχετικά με το άνοιγμα τρεχούμενου λογαριασμού μέσω ταχυδρομείου εάν δεν μπορείτε να εκτελέσετε αυτήν την ενέργεια προσωπικά. Καθορίστε εκ των προτέρων τι είδους αλληλογραφίες γίνονται αποδεκτές από την εδαφική επιθεώρηση της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας και τα κεφάλαια. Στείλτε μια επικυρωμένη επιστολή με περιγραφή του συνημμένου. Φροντίστε να διατηρήσετε όλες τις αποδείξεις σε περίπτωση που προκύψει διαμάχη.
