Μερικές φορές, όταν υποβάλλετε αίτηση για εργασία ως επικεφαλής λογιστής, θα πρέπει να ελέγξετε ξανά όλες τις φορολογικές απαιτήσεις για να αποφύγετε προβλήματα που στοχεύουν σε σας. Ένας από τους πιο σημαντικούς φόρους είναι ο ΦΠΑ. Κατά κανόνα, υπάρχουν διάφοροι «παγίδες» στον υπολογισμό του.
Οδηγίες
Βήμα 1
Ξεκινήστε τον έλεγχο της ορθότητας του υπολογισμού του φόρου προστιθέμενης αξίας από το γενικό καθολικό. Συμφιλίστε όλα τα πληρωτέα ποσά καθώς και τα ποσά ΦΠΑ. Βεβαιωθείτε ότι έχετε ελέγξει όλους τους αριθμούς και τις ημερομηνίες των συνοδευτικών εγγράφων με τα λογιστικά στοιχεία, διότι εάν οι πληροφορίες συμπληρωθούν λανθασμένα, ο φορολογικός επιθεωρητής θα «εκπίπτει» το ποσό του ΦΠΑ κατά τη διάρκεια της επιταγής και θα χρεώνει κυρώσεις σε αυτό.
Βήμα 2
Μετά από αυτό, δημιουργήστε έναν ισολογισμό για τους λογαριασμούς 60 "Διακανονισμοί με προμηθευτές και εργολάβους" και 62 "Διακανονισμοί με αγοραστές και πελάτες" με ανάλυση ανά δευτερεύοντα λογαριασμό. Λάβετε υπόψη ότι οι λογαριασμοί 60 δευτερεύων λογαριασμός 2 και 62 δευτερεύων λογαριασμός 1 πρέπει να είναι χρεωστικοί και 61 δευτερεύων λογαριασμός 1 και 62 δευτερεύων λογαριασμός 2 - μόνο σε πίστωση. Φροντίστε να ελέγξετε το υπόλοιπο στο τέλος της φορολογικής περιόδου στους παραπάνω λογαριασμούς με τα τελικά ποσά που αναφέρονται στο βιβλίο πωλήσεων και στο βιβλίο αγοράς.
Βήμα 3
Μετά από αυτό, στο 1C, σχηματίστε ένα δευτερεύον κεφάλαιο στο πλαίσιο όλων των αντισυμβαλλομένων, τα ποσά δεν πρέπει να "κολλάνε" στους λογαριασμούς, δηλαδή, όλα πρέπει να βρίσκονται στους λογαριασμούς σύμφωνα με τα συνοδευτικά έγγραφα. Σε περίπτωση που έχετε πολλά συμβόλαια με τον ίδιο προμηθευτή (αγοραστή), συνιστάται να το αναλύσετε σύμφωνα με τις συμβάσεις στη λογιστική, ώστε να μην συγχέετε τις πληρωμές και τις προκαταβολές.
Βήμα 4
Στη συνέχεια, δημιουργήστε έναν ισολογισμό για το λογαριασμό 41 "Προϊόντα", όλα τα υπόλοιπα προϊόντων θα πρέπει να εμφανίζονται στη χρέωση, σε καμία περίπτωση δεν πρέπει να επισημαίνεται κάτι με κόκκινο χρώμα. Εάν, ωστόσο, το είδατε στη λογιστική, εξετάστε προσεκτικά όλα τα τιμολόγια που εκδόθηκαν και ελήφθησαν, ίσως έχετε λάθος βαθμολόγηση.
Βήμα 5
Μετά από αυτό, δημιουργήστε έναν ισολογισμό για το λογαριασμό 19 "Φόρος προστιθέμενης αξίας επί των αποκτημένων αξιών", το χρεωστικό υπόλοιπο θα πρέπει να είναι μηδέν.
Βήμα 6
Εάν υπήρχαν προκαταβολές στην περίοδο αναφοράς, δημιουργήστε έναν ισολογισμό για τον λογαριασμό 62 του δευτερεύοντος λογαριασμού 2. Διαιρέστε το ποσό που υπάρχει στο δάνειο με 118 και πολλαπλασιάστε με το 18. Στη συνέχεια, ανοίξτε την κατάσταση λογαριασμού για τον 76 δευτερεύοντα λογαριασμό "Προκαταβολές", συγκρίνετε το ποσό λάβατε και τι πιστώνεται σε αυτόν τον λογαριασμό στο τέλος της περιόδου - πρέπει να ταιριάζουν.
