Οι λογιστές και οι ταμίες έχουν πολλές ερωτήσεις σχετικά με τις πληρωμές σε μετρητά: πώς να ξοδέψετε χρήματα από το ταμείο κ.λπ. Στην επιστολή της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας αριθ. 190-T της 04.12.2007, η Κεντρική Τράπεζα έδωσε εξηγήσεις στις οποίες πρέπει να βασιστεί κανείς.
Οδηγίες
Βήμα 1
Σύμφωνα με το καθορισμένο έγγραφο, υπάρχει ένα όριο στις πληρωμές σε μετρητά. Και αυτό το όριο είναι 100.000 ρούβλια. Όμως, αυτός ο περιορισμός ισχύει μόνο εάν τα κεφάλαια δαπανώνται βάσει μιας σύμβασης με έναν αντισυμβαλλόμενο. Σε αυτήν την περίπτωση, δεν έχει σημασία αν ο υπολογισμός γίνεται ταυτόχρονα σε ολόκληρο το ποσό ή σε τμήματα. Ο λογιστής της επιχείρησης πρέπει να λογοδοτεί για κάθε ποσό και να ελέγχει όταν γίνεται κρίσιμο. Επιπλέον, όλες οι διευθετήσεις μπορούν να πραγματοποιηθούν μόνο μέσω του τρεχούμενου λογαριασμού. Εάν η σύμβαση συνάπτεται για μεγάλο χρονικό διάστημα, τότε υπάρχουν κάποιες δυσκολίες στον έλεγχο.
Βήμα 2
Εάν έχουν συναφθεί πολλές συμβάσεις με τον ίδιο αντισυμβαλλόμενο, τότε έχετε το δικαίωμα να πραγματοποιήσετε διακανονισμό μετρητών για καθένα από αυτά εντός 100.000 ρούβλια. Για παράδειγμα, την 1η Απριλίου 2012 η LLC "Vostok" πλήρωσε 55.000 ρούβλια σε μετρητά στην LLC "Zapad" λόγω της συμφωνίας προμήθειας αριθ. 1, στις 15 Απριλίου, η LLC "Vostok" διακανονίστηκε σε μετρητά με την LLC "West" βάσει συμφωνίας προμήθειας Νο. 2 σε ποσότητα 75.000 ρούβλια … Σε αυτήν την περίπτωση, τηρήθηκε η απαίτηση της Τράπεζας της Ρωσίας και δεν μπορεί να υπάρξει καμία αξίωση από τη φορολογική αρχή.
Βήμα 3
Αυτός ο περιορισμός δεν ισχύει για διακανονισμούς με άτομα σχετικά με μισθούς, υποτροφίες, κοινωνικές παροχές, αποζημιώσεις και ούτω καθεξής. Οποιοδήποτε ποσό, συμπεριλαμβανομένων περισσότερων από 100.000 ρούβλια, σε αυτήν την περίπτωση μπορεί να εκδοθεί σε μετρητά από το ταμείο.
Βήμα 4
Ο λογιστής μπορεί να δαπανήσει μετρητά χωρίς περιορισμό μόνο για να καλύψει τα έξοδα ταξιδιού. Σε κάθε άλλη περίπτωση, πρέπει να τηρείται το όριο των 100.000 ρούβλια. Για παράδειγμα, εάν ο υπόλογος ζητηθεί να συνάψει συμφωνία με έναν αντισυμβαλλόμενο ή να του δοθούν χρήματα από το ταμείο για την πληρωμή της τρέχουσας σύμβασης. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο η λογιστική υπηρεσία πρέπει να κάνει σαφή διάκριση μεταξύ των εξόδων ταξιδιού και των χρημάτων που μεταφέρονται σε έναν υπάλληλο για διακανονισμούς με αντισυμβαλλομένους.
Βήμα 5
Τα έσοδα δεν μπορούν να δαπανηθούν σε δάνεια μετρητών. Η οδηγία αριθ. 1843-U παρέχει μια πλήρη λίστα περιπτώσεων όπου μπορείτε να ξοδέψετε μετρητά και τα δάνεια δεν περιλαμβάνονται σε αυτήν τη λίστα. Έτσι, κατά τη διανομή μετρητών, πρέπει να ελέγξετε προσεκτικά τους λόγους για αυτό. Εάν παραβιαστεί η απαίτηση, ο οργανισμός θα επιβληθεί πρόστιμο 40-50 χιλιάδες ρούβλια, και υπεύθυνοι αξιωματούχοι - 4-5 χιλιάδες ρούβλια.
