Ο αποκλεισμός ενός λογαριασμού είναι ένα από τα πιο αυστηρά και αποτελεσματικά μέτρα που αποσκοπούν στην αποτροπή της διεξαγωγής συναλλαγών εξόδων που έρχονται σε αντίθεση με τους κανόνες της εσωτερικής νομοθεσίας ή για την εξασφάλιση της ικανοποίησης των χρηματικών απαιτήσεων έναντι του οφειλέτη. Υπάρχουν αρκετοί νομικοί λόγοι για τον αποκλεισμό ενός λογαριασμού.
Ο αποκλεισμός τρεχούμενου, τρεχούμενου ή καταθετικού λογαριασμού είναι ένας προσωρινός περιορισμός στις συναλλαγές δαπανών, ο οποίος επιβάλλεται από την τράπεζα. Σε αυτήν την περίπτωση, η πίστωση εισερχόμενων χρημάτων σε λογαριασμούς πραγματοποιείται χωρίς περιορισμούς. Το άρθρο 858 του αστικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας προβλέπει 2 λόγους αποκλεισμού λογαριασμών:
- κατάσχεση χρημάτων στον λογαριασμό - η τράπεζα αποκλείει ένα συγκεκριμένο ποσό, αλλά μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα υπόλοιπα χρήματα.
- αναστολή συναλλαγών σε λογαριασμούς - ο ιδιοκτήτης δεν μπορεί να μεταφέρει ή να αποσύρει χρήματα.
Αυτά τα προσωρινά μέτρα εγγυώνται την ασφάλεια των χρημάτων που προορίζονται να εξοφλήσουν το χρέος του κατόχου λογαριασμού στον προϋπολογισμό, στο νομικό πρόσωπο ή στον πολίτη.
Λόγοι για κατάσχεση του λογαριασμού
Η κατάσχεση χρημάτων επιβάλλεται από τις δικαστικές αρχές βάσει δικαστικής απόφασης ή διάταξης του δικαστικού επιμελητή. Οι λόγοι σύλληψης λαμβάνονται υπόψη:
- δικαστική απόφαση που ενεργεί ως μέτρο διασφάλισης αστικής αξίωσης σε ποινικές διαδικασίες ·
- δικαστική απόφαση που χρησιμοποιείται ως μέτρο εξασφάλισης αξίωσης σε αστικές διαδικασίες ·
- την απαίτηση να ισχύει για την ιδιοκτησία της συλλογής οφειλέτη.
Αναστολή εργασιών
Η ρωσική νομοθεσία προβλέπει διάφορους λόγους αναστολής των χρεωστικών συναλλαγών σε τραπεζικούς λογαριασμούς. Συγκεκριμένα, το άρθρο 76 του φορολογικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας σας επιτρέπει να αποκλείσετε τους λογαριασμούς εταιρειών και επιχειρηματιών σε περίπτωση:
- μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις των φορολογικών αρχών να πληρώνουν φόρους ή πρόστιμα, κυρώσεις ·
- μη υποβολή φορολογικής δήλωσης εντός του καθορισμένου χρονικού πλαισίου ·
- λήψη απόφασης βάσει των αποτελεσμάτων ενός φορολογικού ελέγχου.
Η έννοια αυτών των κλειδαριών οφείλεται στην παροχή μιας ευκαιρίας για είσπραξη καθυστερούμενων φόρων από τον φορολογούμενο. Ο λογαριασμός μπορεί να ξεμπλοκαριστεί είτε μετά την εξόφληση του πλήρους χρέους στον προϋπολογισμό, είτε με βάση την απόφαση της Ομοσπονδιακής Επιθεώρησης Φορολογικών Υπηρεσιών να ακυρώσει την αναστολή των εργασιών.
Ένας από τους πιο συνηθισμένους λόγους αποκλεισμού ενός λογαριασμού είναι η εκπλήρωση των απαιτήσεων του Νόμου αριθ. 115-FZ, σχετικά με την αναστολή συναλλαγών, εάν μπορεί να σχετίζονται με ξέπλυμα χρήματος ή χρηματοδότηση τρομοκρατίας. Οι νομοθέτες έχουν καταρτίσει έναν αρκετά ευρύ κατάλογο συναλλαγών που είναι ύποπτες, έτσι οι τράπεζες έχουν την ευκαιρία να αναστείλουν ανεξάρτητα τις χρεωστικές συναλλαγές για έως και 5 ημέρες. Κατά τη διάρκεια αυτής της περιόδου, ο κάτοχος του λογαριασμού υποχρεούται να τεκμηριώσει την «καθαρότητα» των συναλλαγών ή να διευκρινίσει την προέλευση των χρημάτων που έλαβε.
Επιπλέον, η τράπεζα μπορεί να αναστείλει τις δραστηριότητές της για έως και 30 ημέρες, έχοντας ένα ψήφισμα της Rosfinmonitoring ή να τερματίσει εντελώς τις χρεωστικές συναλλαγές στον λογαριασμό, βάσει της αντίστοιχης δήλωσης της Rosfinmonitoring, μέχρι την ανάκλησή της.
